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第 81 / 200 頁- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第23條 …第二項規定辦理，且不含爭議款餘額。七、於申報金融機構進行盡職審查年度帳戶總餘額或價值未逾一千美元，其金額計算應依第三十四條第二項規定辦理，並符合下列條件之帳戶：（一）帳戶持有人過去三年未透過該帳戶及於同一申報金融機構之其…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第24條 …報國居住者之消極非金融機構實體持有或共同持有，且依第三章盡職審查程序辨識為應申報金融帳戶者。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第28條 …本辦法所稱參與國，指依經濟合作暨發展組織發布之共同申報及盡職審查準則進行金融帳戶資訊自動交換，且經財政部公告之國家或地區。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第30條 …，指申報金融機構依應遵循之防制洗錢或類似要求所訂定之客戶盡職審查程序。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第33條 …限就既有個人帳戶、新個人帳戶、既有實體帳戶及新實體帳戶為盡職審查，辨識外國帳戶及應申報帳戶。申報金融機構得依高資產帳戶盡職審查程序審查較低資產帳戶，其依既有帳戶盡職審查程序審查既有帳戶時，得輔以新帳戶盡職審查程序。申報金…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第35條 …契約或年金保險契約，且依法不得銷售與應申報國居住者，無須進行審查、辨識或申報。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第36條 較低資產帳戶應依下列程序之一審查：一、居住地址審查：申報金融機構依證明文據保存之紀錄，審查帳戶持有人之現居地址。二、電子紀錄搜尋：依申報金融機構保存之電子紀錄，審查帳戶持有人有無下列指標：（一）具外國居住者身分。（二）具…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第37條 依前條第一項第二款審查帳戶持有人電子紀錄或嗣因帳戶狀態變動有該款第一目至第五目所定任一指標，帳戶持有人視為依各該指標所辨識之外國居住者。但有下列情事之一者，不視為該外國之居住者：一、電子紀錄有前條第一項第二款第二目至第四…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第38條 …高資產帳戶應進行電子紀錄搜尋，依申報金融機構保存之電子紀錄，審查帳戶持有人有無第三十六條第一項第二款所定指標。申報金融機構保存之電子紀錄未具下列各款資訊者，應就該款未具之資訊，依第三項進行紙本紀錄搜尋：一、帳戶持有人之居…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第39條 …金融機構應於中華民國一百零八年十二月三十一日前完成高資產帳戶審查程序；於一百零九年十二月三十一日前完成較低資產帳戶審查程序。較低資產帳戶於其後任一曆年度之末日成為高資產帳戶者，申報金融機構應於該年度之次年內依前條規定完成…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第40條 …定該個人居住之國家或地區，並就其取得與該帳戶相關之其他資訊，審查該自我證明文件之合理性。前項所稱其他資訊，如依防制洗錢及認識客戶程序取得之文件。第一項自我證明文件確認帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶，該自我…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第41條 …月三十一日帳戶總餘額或價值未逾二十五萬美元者，無須進行帳戶之審查、辨識或申報。既有實體帳戶於中華民國一百零七年十二月三十一日或其後任一曆年度之末日帳戶總餘額或價值逾二十五萬美元者，應依第四十二條及第四十三條規定程序進行審…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第42條 申報金融機構應審查其依法令規定或為管理客戶關係目的保存之資訊，如依防制洗錢或認識客戶程序蒐集之資訊，辨識既有實體帳戶持有人居住之國家或地區。依前項規定辨識既有實體帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。但申報金融…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第43條 申報金融機構應依下列規定審查既有實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，及對該消極非金融機構實體具控制權之人居住之國家或地區：一、取得帳戶持有人之自我證明文件，確認帳戶持有人為消極非金融機構實體。但依其持有或公開可得資訊足資…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第44條 …融機構應於中華民國一百零九年十二月三十一日前完成既有實體帳戶審查程序。既有實體帳戶於中華民國一百零七年十二月三十一日帳戶總餘額或價值未逾二十五萬美元，而於其後任一曆年度之末日逾二十五萬美元者，申報金融機構應於該年度之次年…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第45條 …定該實體居住之國家或地區，並就其取得與該帳戶相關之其他資訊，審查該自我證明文件之合理性。前項所稱其他資訊，如依防制洗錢及認識客戶程序取得之文件。依第一項自我證明文件確認帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。但依…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第46條 …報金融機構應依第四十三條第一項第一款、第二款及第三款本文規定審查新實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，及對該消極非金融機構實體具控制權之人居住之國家或地區。依前項規定確認新實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，且對該消極非…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第47條 …自我證明文件或證明文據不正確或不合理時，不得採用該等文件進行審查。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第50條 依本辦法盡職審查程序認定為應申報帳戶及無資訊帳戶者，申報金融機構應申報該等帳戶所屬年度之下列資訊：一、帳戶持有人之姓名或名稱、地址、居住國家或地區及稅務識別碼。如屬個人，應包括出生日期及出生之國家或地區及城市；如屬消極非…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第51條 …，向稅捐稽徵機關申報上一曆年度應申報帳戶資訊及無資訊帳戶，經審查無前述帳戶者，應予註明。但前條第一項第五款第二目所定收入總額之申報期間由財政部公告之。因天災、事變或不可抗力之事由遲誤前項所定申報期間者，財政部得視實際情形…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第52條 申報金融機構對於本辦法規定之盡職審查及申報義務，得授權他人代理。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第53條 金融機構依本辦法進行盡職審查與申報之相關紀錄及文據，應於依第五十一條申報後保存五年。但其他法律定有較長保存期間者，從其規定。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第53-1條 稅捐稽徵機關為檢查金融機構執行本辦法所定盡職審查及申報情況，得要求其提示相關紀錄、文據或其他資料、執行實地檢查，或通知被檢查者到達指定辦公處所備詢，被檢查者不得拒絕。前項檢查，不得逾越本辦法規定金融機構應執行盡職審查及申…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第53-2條 …或備詢、未應要求或未配合提供有關資訊，或未依本辦法履行其盡職審查及申報義務者，應依本法第四十六條之一規定辦理。
- 行政陸海空軍刑法 第46條 …申訴者，處三年以下有期徒刑、拘役或新臺幣三十萬元以下罰金。有審查或轉呈之職責而犯前項之罪者，亦同。
- 行政民間自行規劃申請參與公共建設作業辦法 第6條 …辦機關於申請人提出可行性評估報告後，依下列程序辦理初審：一、審查可行性評估報告，並得視需要邀請專家、學者協助。二、依本法第六條之一第二項規定辦理公聽會。三、與申請人協商政府承諾及配合事項，其涉及預算者，應依本法規定報請行…
- 行政民間自行規劃申請參與公共建設作業辦法 第15條 …網路，及以書面通知申請人。政策公告或公開徵求後無申請人、資格審查後無合格申請人、無法完成議約或簽約，或完成簽約者，應公開於主管機關資訊網路。
- 行政民間參與公共建設申請及審核程序爭議處理規則 第13條 申訴會對於申訴事件，應先為程序上之審查，其無不受理之情形者，再進而為實體上之審查。前項程序審查，發現有程式不合而其情形可補正者，應酌定相當期間通知申訴人補正。
- 行政民間參與公共建設申請及審核程序爭議處理規則 第16條 …形者，由申訴會主任委員指定委員一人至三人為預審委員，進行實體審查。
- 行政國軍作戰或因公亡故官兵安葬紀念表揚實施辦法 第3條 …以下簡稱各司令部）為本辦法執行機關，掌理下列事項：一、計畫之審查及核轉。二、預算之編審及轉分配。三、編制與裝備之審查及核轉。四、管理作業之督導及指揮。五、作業規定之訂定。