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第 14 / 14 頁- 行政保險業辦理國外投資管理辦法 第11-1條 …業管理機構。保險業依第一項規定投資國外及大陸地區不動產，應於內部控制制度中增列投資國外及大陸地區不動產之處理程序，報經董事會決議通過，修正時亦同。其處理程序，至少應包括下列內容：一、投資方針、策略及權責單位。二、評估、交…
- 行政保險業辦理國外投資管理辦法 第11-2條 …期限內提出查核所需之文件、資料或指定人員前來說明。保險業應於內部控制制度中，依下列事項對特定目的不動產投資事業訂定必要之控制作業，並考量該事業所在地政府法令之規定及實際營運之性質，督促該事業建立內部控制制度：一、保險業對…
- 行政保險業辦理國外投資管理辦法 第16-1條 …託會計師辦理年度財務報告查核簽證時，應委託會計師就國外投資之內部控制制度設計及執行是否有效進行查核並出具意見，納入會計師內部控制制度查核報告報主管機關備查。
- 行政保險經紀人管理規則 第35條 經紀人公司同時經營保險經紀業務及再保險經紀業務，其內部控制制度及其處理程序應予區隔，不得有利益衝突之情事，並遵循經紀人商業同業公會所訂定之執業道德規範及自律規範。經紀人公司經營再保險經紀業務，應取得原保險人之書面委任。經…
- 行政國際保險業務分公司管理辦法 第16-2條 …中介人協助確認客戶身分程序之範圍，及客戶資料保密及資料保存之內部控制制度。國際保險業務分公司應覆核中介人協助確認客戶身分程序之結果，並應負確認客戶身分程序及資料保存之最終責任。
- 行政國際保險業務分公司管理辦法 第16-3條 …住民身分之聲明。國際保險業務分公司應就前項規定研訂具體可行之內部控制制度，本國保險業於報經董事會、外國保險業在臺分公司於報經總公司同意後落實執行。
- 行政臺灣地區保險機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法 第3條 …情形無缺失紀錄，或其缺失情事已具體改善並經主管機關認可。五、內部控制制度健全。六、無其他事實顯示有礙其健全經營業務之虞。臺灣地區保險代理人公司、保險經紀人公司、保險公證人公司申請在香港或澳門設立分公司或子公司，或臺灣地區…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第20-1條 …情形無缺失紀錄，或其缺失情事已具體改善並經主管機關認可。五、內部控制制度健全。六、無其他事實顯示有礙其健全經營業務之虞。臺灣地區保險業向主管機關申請許可在大陸地區設立分公司或子公司，其應檢附之書件及相關業務之管理，準用第…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第27條 …情形無缺失紀錄，或其缺失情事已具體改善並經主管機關認可。五、內部控制制度健全。六、無其他事實顯示有礙其健全經營業務之虞。
- 行政金融消費爭議處理機構設立及管理辦法 第6條 …改時亦同：一、捐助章程。二、取得或處分固定資產處理程序。三、內部控制制度。四、其他依本法或本會規定應行申報核可之事項。
- 行政行政院主計總處處務規程 第7條 …及協調。六、總處重要會議之綜合彙辦及業務報告之彙編。七、政府內部控制制度之綜合規劃及研究發展。八、政府內部控制制度之推動及督導相關事項。九、其他有關綜合規劃事項。
- 行政指定銀行辦理外幣保證金交易代客操作業務管理辦法 第5條 …險管理、作業程序、專責單位與帳戶行間之權責劃分、防火牆機制等內部控制制度，以及營業糾紛之處理方式。
- 行政多層次傳銷保護機構設立及管理辦法 第8條 …改時亦同：一、捐助章程。二、取得或處分固定資產處理程序。三、內部控制制度。四、其他依本辦法或本會規定應報經本會核定之事項。
- 行政有線廣播電視系統經營者申請換發經營許可執照審查辦法 第10條 …否足以實現未來營運計畫。二、財務結構是否健全。三、會計制度與內部控制制度之設計及執行。四、董事會與監察人運作情形。五、財務報表是否均經合格會計師簽證。
- 行政地方民意代表費用支給及村里長事務補助費補助條例 第6條 …與分配情形、助理聘用關係及第三項所列各項費用之支應情形，建立內部控制制度。
- 行政離島免稅購物商店設置管理辦法 第8條 …號碼，離島免稅購物商店與提貨處之地址及位置圖。二、公司章程及內部控制制度。三、自用保稅倉庫執照及其影本各一份。四、離島免稅購物商店建築物之使用權證件及其影本。五、當地縣（市）主管機關同意設置證明文件。六、設置於機場、港口…
- 行政私立學校法施行細則 第33條 …齡，均以不超過六十五歲為原則；其人事任用程序，應納入學校法人內部控制制度。私立學校教職員之薪給、考核，準用公立同級同類學校之規定辦理。
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第2條 …校務基金管理及運用訂定內部控制相關規章，據以建立及維持有效之內部控制制度，並由校長督促內部各單位執行。
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第21條 …基金之執行未達績效目標。三、校務基金之相關作業程序未能發揮其內部控制制度之有效性。四、年度決算實質短絀。五、賸餘或可用資金有異常減少。六、開源節流計畫之執行未具成效。七、其他缺失或異常事項。前項第四款所稱年度決算實質短絀…
- 行政海外臺灣學校設立及輔導辦法 第19條 海外臺灣學校應建立內部控制制度，對人事、財務、學校營運等實施自我監督。
- 行政大陸地區臺商學校設立及輔導辦法 第34條 大陸地區臺商學校應建立內部控制制度，對人事、財務、學校營運等實施自我監督。大陸地區臺商學校應於每一會計年度開始前，預估下一年度財務收支情形，擬編預算，提經董事會審核通過後，於會計年度開始前報本部備查。會計年度終了，大陸地…
- 行政私立高級中等以下學校及幼兒園個人資料檔案安全維護計畫實施辦法 第16條 …指定之專責人員，不得為同一人。學校應將第一項稽核機制，納入其內部控制制度訂定作業程序、內部控制點及稽核作業規範（內部管理及稽核作業規章）規定辦理。
- 行政律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法 第13條 …理律師），應於其事務所建立與業務規模相當之防制洗錢及打擊資恐內部控制制度。前項防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度應包括下列事項：一、事務所內依本法及本辦法執行防制洗錢及打擊資恐之流程。二、由主持律師或負責營運管理之律師或其…
- 行政律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法 第16條 …負責營運管理律師，就第十四條至前條所規定防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度，應按其業務規模建立稽核制度，並於每年進行自我審查或內部稽核程序，作成書面紀錄。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（901219訂定） 第21條 …符後，再依下列程序查核：一、現金及約當現金：（一）評估現金之內部控制制度，並抽盤庫存現金，如盤點日非為資產負債表日者，應調節是否相符。（二）庫存現金及零用金應查明有無現金以外之項目，如員工借條、未兌現支票及未報銷單據等；…
- 行政著作權集體管理團體條例 第19-1條 集管團體對人事、財務、業務等事項應建立內部控制制度，並應報著作權專責機關備查；變更時，亦同。集管團體應依前項內部控制制度，以合理、審慎及適當之方式執行集管業務，並應於每會計年度終了後三個月內，向著作權專責機關申報內部控制…