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第 1 / 14 頁- 行政私立高級中等以上學校獎勵補助辦法 第3條 …籍、課程、人事、會計、財務及行政電腦化等校務運作正常，並建立內部控制制度。三、學校財團法人組織及董事會運作正常。四、專科以上學校最近一學年度新生註冊率，應達到本部公告之比率；高級中等學校最近二學年度新生註冊率，應達到本部…
- 行政私立學校法 第51條 學校法人及所設私立學校應建立內部控制制度，對人事、財務、學校營運等實施自我監督；其實施辦法，由教育部定之。本法中華民國九十六年十二月十八日修正之條文施行前已設立之財團法人私立學校，應於前項辦法施行之日起一年內建立內部控制…
- 行政私立學校法 第59條 …預算時，應參酌學校健全發展之需要，審酌學校法人及所設私立學校內部控制制度之健全、辦學之特色等實際情形，明定獎勵、補助原則，對私立學校予以獎勵、補助；就社會需求而公立學校未能充分提供，且教育資源不足之地區或類科，並得優先予…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第2條 …團法人（以下簡稱學校法人）及所設私立學校（以下稱學校）應建立內部控制制度（以下簡稱本制度），藉由董事會、學校及所屬成員執行之管理過程，對學校人事、財務、營運等事項實施自我監督，並達成下列目標：一、營運之效果及效率，包括辦…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第3條 …正之立場，協助檢核內部控制實施狀況，並適時提供改善建議；發現內部控制制度缺失時，應向適當層級之主管階層、董事會及監察人報告。學校法人及學校於設計、執行或自行評估本制度時，應綜合考量前項各款組成要素，並得依實際需要自行調整…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第7條 …事宜，並由校長或其指定之適當人員擔任召集人。學校於設計或執行內部控制制度，應與內部稽核之監督查核功能，於組織設置上為合理劃分。
- 行政國立大學校院校務基金設置條例 第7條 國立大學校院為強化內部控制及確保其內部控制制度持續有效運作，應依下列規定辦理：一、年度總收入在新臺幣二十億元以上者，應置隸屬於校長之專任稽核人員一人至數人；必要時，得設專責稽核單位，並置稽核主管一人。二、年度總收入未達新…
- 行政運動彩券內部控制及稽核制度實施辦法 第2條 …規定。本辦法未規定者，屬公開發行公司，應適用公開發行公司建立內部控制制度處理準則（以下簡稱處理準則）之規定；屬非公開發行之公司，準用處理準則之規定，但處理準則第三條第三項後段、第八條第一項第十一款、第十三款、第十四款、第…
- 行政運動彩券管理辦法 第5條 …稽核制度之建立及執行，屬公開發行公司者，適用公開發行公司建立內部控制制度處理準則之規定（以下簡稱處理準則）；屬非公開發行之公司，準用處理準則之規定，但處理準則第三條第三項後段、第八條第一項第十一款、第十三款、第十四款、第…
- 行政律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法 第13條 …理律師），應於其事務所建立與業務規模相當之防制洗錢及打擊資恐內部控制制度。前項防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度應包括下列事項：一、事務所內依本法及本辦法執行防制洗錢及打擊資恐之流程。二、由主持律師或負責營運管理之律師或其…
- 行政律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法 第16條 …負責營運管理律師，就第十四條至前條所規定防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度，應按其業務規模建立稽核制度，並於每年進行自我審查或內部稽核程序，作成書面紀錄。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（901219訂定） 第21條 …相符後，再依下列程序查核：一、現金及約當現金（一）評估現金之內部控制制度，並抽盤庫存現金，如盤點日非為資產負債表日者，應調節是否相符。（二）庫存現金及零用金應查明有無現金以外之項目，如員工借條、未兌現支票及未報銷單據等；…
- 行政國營國際機場園區股份有限公司設置條例 第5條 …事規章之審議或核定。九、機場公司營業規章之核定。十、機場公司內部控制制度之核定。十一、機場公司國內、外分支機構設立、變更或撤銷之核定。十二、依機場條例規定應報交通部核定事項之審議。十三、其他依法規及機場公司章程規定事項之…
- 行政國營港務股份有限公司設置條例 第5條 …事規章之審議或核定。九、港務公司營業規章之核定。十、港務公司內部控制制度之核定。十一、港務公司國內、外分支機構設立、變更或撤銷之核定。十二、依規定應報交通及建設部核定事項之審議。十三、其他依法令及港務公司章程規定事項之審…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 中華郵政公司之內部控制制度，應經董事會通過，如有董事表示反對意見或保留意見者，應將其意見及理由於董事會議事錄載明，連同經董事會通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。中華郵政公司董事會應認知營運所面臨之風險，監督其營…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 中華郵政公司內部控制制度應包含下列組成要素：一、控制環境：係設計及執行內部控制制度之基礎。控制環境包括中華郵政公司之誠信與道德價值、董事會及監察人治理監督責任、組織結構、權責分派、人力資源政策、績效衡量及獎懲等。董事會與…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 中華郵政公司內部控制制度應涵蓋所有儲匯業務營運活動，並應訂定下列政策及作業程序：一、組織規程或管理章則，包括訂定明確之組織系統、部門職掌業務範圍與明確之授權及分層負責辦法。二、相關制度規範及業務處理手冊：包括儲金、匯兌、…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 …制及內部稽核制度等內部控制三道防線，以維持有效適當之儲匯業務內部控制制度運作：一、自行查核制度：中華郵政公司各營業、財務、資產保管及資訊單位成員應相互查核業務實際執行情形，並由各單位指派副主管或相當職級以上人員負責督導執…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 …核制度之目的，在於協助中華郵政公司董事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內部控制得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第11條 中華郵政公司總經理應督導各儲匯單位審慎評估及檢討內部控制制度執行情形，由董事長、總經理、總稽核及總機構法令遵循主管聯名出具內部控制制度聲明書，並提報董事會通過，於每會計年度終了時，併同郵政儲金匯兌業務監督管理辦法規定應申…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 …與職掌，並編撰內部稽核工作手冊及工作底稿，其內容至少應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制，管理單位與營業單位是否切實執行內部控制及執行內部控制之效益是否合理等，並隨…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 …計師、內部稽核單位與自行查核人員所提列檢查意見或查核缺失，及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項之未改善情形。內部稽核報告及其工作底稿，應至少留存五年備查。中華郵政公司應將內部稽核報告交付監察人查閱，除交通部或金融監…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 …師、內部稽核單位與內部單位自行查核所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董事會及監察人核議作成紀錄，並列為對管理單位及營業單位績效考核之重要…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 中華郵政公司應於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部控制制度缺失與異常事項及其改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統報金融監督管理委員會備查。
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第28條 …公司年度財務報表於會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理公司內部控制制度之查核，並對公司申報交通部及金融監督管理委員會表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見。中華郵政公司應依…
- 行政全國農業金庫設立許可辦法 第10條 …職掌。二、人員配置、管理及培訓。三、包括業務管理及會計制度之內部控制制度。四、內部稽核制度。五、營業之原則及政策。六、作業手冊及權責劃分。七、其他事項。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 信用部應依下列各款規定建立內部控制制度：一、管理階層之監督及控制文化：理事會應負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策，及確保建立並維持適當有效之內部控制制度；總幹事應負責執行理事會核定之經營策略與政策，發展足以辨識、衡…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 信用部應建立內部稽核制度及自行查核制度，以維持有效適當之內部控制制度運作。內部稽核制度應由稽核人員負責查核各相關單位(包括信用部及各分部、電子資料處理單位及財物保管單位)，並定期評估相關單位辦理自行查核之績效。內部稽核制…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 …務交接時移交清冊之查核。八、自行查核之規劃、監督與考核。九、內部控制制度之研擬、評估及建議。十、參與訂定或修正各項業務作業及管理規則。十一、其他有關稽核事項之查核。
- 行政農會漁會信用部經營業務項目及範圍調整辦法 第11條 …相關法令規定及應備置之各種空白書表格式)(四)業務風險評估及內部控制制度。二、依第三條至第五條計分之相關文件。三、依第六條規定取得之專業測驗合格證書、專業訓練結業證書或執照。