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第 1 / 14 頁- 行政優良營造業複評機關（構）資格條件認可辦法 第6條 …。七、檔案文書管理制度，包括索引、編號及文書處理基準等。八、內部稽核及管理能力，包括定期之自我評量及作業執行績效評估等機制。九、可提供營造業之諮詢服務方式。十、可提供之會議場所等硬體設備。十一、可提供之資訊電子化設備。
- 行政國防部科學技術研究發展成果歸屬及運用辦法 第11條 …計制度內訂定有關一般研發成果之會計事務處理事項。執行單位應於內部稽核制度內增訂有關一般研發成果之稽核項目及程序，並確實執行稽核業務。
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第3條 …依職責分工，評估各組成要素運作之有效程度。（三）稽核評估：由內部稽核人員以客觀公正之立場，協助檢核內部控制實施狀況，並適時提供改善建議；發現內部控制制度缺失時，應向適當層級之主管階層、董事會及監察人報告。學校法人及學校於…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第7條 …指定之適當人員擔任召集人。學校於設計或執行內部控制制度，應與內部稽核之監督查核功能，於組織設置上為合理劃分。
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第13條 學校法人及學校應實施內部稽核，協助董事會、校長檢核本制度之有效程度，衡量學校法人及學校營運之效果及效率，適時提供改進建議，確保本制度得以持續並有效實施。
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第14條 學校法人及學校應分別訂定內部稽核實施辦法，並至少包括下列項目：一、內部稽核之實施目的。二、內部稽核之定位、組成、職權及責任。三、釐定稽核項目、時間、程序及執行方式。
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第15條 …情況及管理需要，配置隸屬於校長之專任稽核人員一人至數人，執行內部稽核業務；必要時，得設專責稽核單位，並置稽核主管一人。學校年度總收入未達新臺幣二十億元且學生人數未達二萬人者，得準用前項規定，或置隸屬於校長之兼任稽核人員，…
- 行政運動彩券內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 發行機構應設內部稽核單位，並應配置二人以上專職稽核人員。內部稽核單位應依風險評估結果，擬訂年度稽核計畫，並針對第三條至前條所定內部控制事項訂定稽核頻率。前項各控制事項稽核頻率，除銷售及賽事過程與其結果之公布每月不得少於一…
- 行政體育紛爭仲裁辦法 第3條 …足之設立經費及維持基本運作所需之每年經常費。四、獨立之會計及內部稽核制度。
- 行政經濟部科學技術研究發展成果歸屬及運用辦法 第31條 …於會計制度內增訂有關研發成果之會計事務處理事項。執行單位應於內部稽核制度內增訂有關研發成果之稽核項目及程序，並確實執行稽核業務。
- 行政經濟部推動研究機構進行產業創新及研究發展補助辦法 第13條 …本人力及設備。三、具有完備之計畫作業、財產管理、人事、會計及內部稽核專案計畫管理制度。四、具有經濟部科學技術研究發展研發成果歸屬及運用辦法第二十八條之制度。科技專案之研發成果歸屬國家所有者，其申請者不適用前項第四款規定。…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（901219訂定） 第16條 會計師採用內部稽核之工作，作為財務報表查核之證據時，應依審計準則公報第二十五號「內部稽核工作之採用」規定，評估內部稽核工作之品質。
- 行政網際網路零售業及網際網路零售服務平台業個人資料檔案安全維護計畫及業務終止後個人資料處理作業辦法 第18條 …期由第三條所設之個人資料管理單位或適當組織執行安全維護計畫之內部稽核，提出評估報告，並採取下列改善措施：一、修正個資保護政策及安全維護計畫。二、評估報告中有不符合法令或有違法之虞者，應規劃並採取相關改善及預防措施。
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第12條 …調監督防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序之執行，並應定期進行內部稽核。
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …作。持續性評估係指不同層級營運過程中之例行評估；個別評估係由內部稽核人員、監察人、董事會等其他人員進行評估。對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董事會及監察人溝通，並及時改善。前項第一款之董事行為準則至…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 …更，定期檢討修正前項各種作業及管理規章，必要時應有法令遵循、內部稽核、風險管理及資訊等相關單位之參與。
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 …中華郵政公司應建立自行查核制度、法令遵循制度與風險管理機制及內部稽核制度等內部控制三道防線，以維持有效適當之儲匯業務內部控制制度運作：一、自行查核制度：中華郵政公司各營業、財務、資產保管及資訊單位成員應相互查核業務實際執…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 內部稽核制度之目的，在於協助中華郵政公司董事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內部控制得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 中華郵政公司應設隸屬董事會之內部稽核單位，以超然獨立之精神，執行稽核業務，並應至少每半年向董事會及監察人報告稽核業務。董事會或監察人於必要時，得隨時命總稽核報告之；如有重大內部控制缺失之情事時，並應即時向董事會報告之。中…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一、明知中華郵政公司之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當情…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第11條 …，報交通部、金融監督管理委員會及中央銀行備查。另稽核單位辦理內部稽核時，亦應查核內部控制制度聲明書所列應加強事項，並督促改善。前項內部控制制度聲明書，中華郵政公司應刊登於年報，並於每會計年度終了後三個月內揭露於中華郵政公…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 中華郵政公司因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或稽核單位對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。另稽核人員發現重大弊…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 內部稽核單位應辦理下列事項：一、規劃內部稽核之組織、編制與職掌，並編撰內部稽核工作手冊及工作底稿，其內容至少應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制，管理單位與營業單位…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 內部稽核單位對營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次一般查核，並依實際需要辦理專案查核。內部稽核單位應將營業單位辦理金融商品銷售業務有無不當行銷、商品內容…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 內部稽核單位對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位與內部單位自行查核所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董事會及監察人核議作成紀錄，並列為對…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 …、管理需要及其他相關法令規章之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，以超然獨立、客觀公正之立場，執行其職務，職務代理，應由內部稽核部門人員互為代理。查核儲匯業務之稽核人員應為大專院校畢業、高等考試或相當於高等考試之…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 內部稽核單位之稽核人員於充任前均應分別參加金融監督管理委員會認可之專業訓練機構所舉辦之下列訓練，並取得結業證書：一、初任稽核人員應參加稽核人員研習班或電腦稽核研習班六十小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書。二、領隊稽…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 中華郵政公司應將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料，於每年一月底前依金融監督管理委員會規定格式以網際網路資訊系統申報，並每年定期將內部稽核人員之名冊資料報交通部備查。中華郵政公司依前項規定申報內部稽核人員之基本資料時，應…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 內部稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致中華郵政公司重大損失者，均應立即作成報告陳核，並通知監察人，同時通報交通部及金融監督管理委員會。
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 中華郵政公司於主管機關檢查結束或收到檢查報告後，總公司之內部稽核單位應依重大性原則，即時通報董事及監察人，並提報最近一次董事會報告。報告事項應包括檢查溝通會議內容、主要檢查缺失、主管機關要求採行之重大缺失改善方案或可能採…