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第 34 / 40 頁- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第10條 …規定辦理：1.承接案件前應審慎評估專業能力與訓練、實務經驗及獨立性。執行複核案件前應充分瞭解財務報告編製相關法令、國際財務報導準則及不動產估價等與所複核案件相關之規定，並不得接受委任提出公允價值結論。2.進行複核案件應妥…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第6條 …之公告申報，係指輸入本會指定之資訊申報網站。已依本法規定設置獨立董事者，依第一項規定提董事會決議時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對或保留意見，應於董事會議事錄載明。
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第16條 …其經營業務之性質及範圍建立內部控制制度，並確保內部稽核工作之獨立性。
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第3條 …冊時。四、金融機構確認客戶身分應採取下列方式：（一）以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊，辨識及驗證客戶身分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。（二）對於由代理人辦理者，應確實查證代理之事實，並以可靠、獨立來源之文件、資…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第11條 …損害之虞時，應儘速妥適處理，立即通知審計委員會或審計委員會之獨立董事成員或監察人（監事、監事會）並提報董（理）事會，且應督導所屬金融控股公司及銀行業通報主管機關。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 金融控股公司及銀行業應建立檢舉制度，並於總機構指定具獨立行使職權之單位負責檢舉案件之受理及調查，以促進健全經營。金融控股公司及銀行業對檢舉人應為下列之保護：一、檢舉人之身分資料應予保密，不得洩漏足以識別其身分之資訊。二、…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 …定：一、法令遵循專責單位應建立辨識、評估、控制、衡量、監控及獨立陳報法令遵循風險之程序、計畫及機制，以全面控制、監督及支援國內外各部門、分支機構及子公司之個別營業單位、跨部門及跨境之相關法令遵循事項。二、法令遵循專責單位…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 金融控股公司及銀行業應訂定適當之風險管理政策與程序，建立獨立有效風險管理架構，包含辨識、評估、衡量及監控風險之程序及機制，以控制並陳報整體風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。前項風險管理…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第27條 …控股公司及銀行業應設立隸屬董（理）事會之內部稽核單位，以超然獨立之精神，執行稽核業務，並應至少每半年向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告稽核業務。金融控股公司及銀行業應建立總稽核制，綜理稽核業務。總稽核…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第29條 …法令規章之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，以超然獨立、客觀公正之立場，執行其職務，職務代理，應由內部稽核部門人員互為代理。金融控股公司及銀行業內部稽核人員應具備下列條件：一、具有二年以上之金融檢查經驗；或大專…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第36條 …主管機關另有規定外，應於查核結束日起二個月內報主管機關，設有獨立董事者，應一併交付。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第39條 …）或審計委員會核議，並作成紀錄，如未設審計委員會者，並應先送獨立董事表示意見。年度稽核計畫並應經董（理）事會通過；修正時，亦同。前項提交稽核計畫內容至少應包括：計畫編列說明、年度稽核重點項目、計畫受檢單位、查核性質（一般…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第51條 …（含子公司）或銀行業重大損失者，均應立即作成報告陳核，並通知獨立董事及監察人（監事、監事會）或審計委員會，同時通報主管機關。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第53條 …單位或人員負責檢舉案件之受理，得不適用第十三條第一項關於指定獨立行使職權之單位。但檢舉制度內容至少應包括第十三條第四項各款規定。四、配合總行採風險導向之自行查核制度者，說明自行查核之辦理方式及對自行查核之評核機制並報經主…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第26條 …及對象。二、預定進度。三、股份交換比例之計算方式及依據。四、獨立專家表示其股份交換比例合理性之意見書。五、受讓股份未來移轉之條件及限制。六、預計可能產生效益。七、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人者，並應列明與關係企…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第27條 …減少時，其資本減少有關事項、預計分割效益。二、併購契約。三、獨立專家對本併購案表示其換股比率合理性之意見書。四、併購股份未來轉讓或設質限制情形。五、合併公司與被合併公司於換股比率估算基準日之擬制合併資產負債表。六、被合併…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第33條 …審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：開會次數、每位獨立董事或監察人出（列）席率，以及其他應記載事項等資訊。（附表六十三、附表六十四）三、依公司治理實務守則規定揭露之項目。但已揭露於公司網站者，得僅揭露參閱之網址…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第35條 …之規定記載，如屬合併、分割、收購或股份受讓發行新股案應併揭露獨立專家就換股比例合理性之意見。五、公司印鑑及負責人簽名或蓋章。六、其他必要記載事項。
- 行政信託資金集合管理運用管理辦法 第19條 約定條款定有信託監察人者，信託業應選任獨立、公正之第三人為信託監察人，其為自然人者應具備下列資格之一：一、曾任職金融機構總機構副理以上或同等職務，且具有信託業務經驗達五年以上，成績優良。二、領有會計師或律師執照且具有實務…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法 第8條 …人員。專門職業及技術人員受託查核不動產證券化關係人應保持超然獨立，並出具聲明書。
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …子女與利用他人名義持有股份、所具專業知識、董事會多元化政策及獨立性之情形。董事、監察人屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例。各該前十名股東屬法人股東者，應註明法人股東名…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 第10-1條 …資訊中有關範疇一及範疇二溫室氣體排放資訊應依本會規定方式取得獨立第三方之確信意見及揭露；另範疇三溫室氣體排放資訊應依本會所定時程揭露。
- 行政票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法 第7條 …措施時，應包括查核內部牽制及勾稽功能。三、評估風險管理作業之獨立性及風險限額執行情形。四、驗證交易文件資料來源之可靠性。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 …機構有受重大損害之虞時，應儘速妥適處理，立即通知審計委員會或獨立董事或監察人並提報董事會，且應督導所屬專營電子支付機構通報主管機關。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第11條 專營電子支付機構應設立隸屬董事會之內部稽核單位，以獨立超然之精神，執行稽核業務，並應至少每年向董事會及監察人或審計委員會報告稽核業務。專營電子支付機構應視事業規模、業務情況及管理需要，設置適當職級之稽核主管，綜理稽核業務…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 …法令規章之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，以超然獨立、客觀公正之立場，執行其職務；職務代理，應由內部稽核單位人員互為代理。專營電子支付機構內部稽核人員應具備下列條件：一、具有二年以上之金融檢查經驗；或大專院校…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …主管機關另有規定外，應於查核結束日起二個月內報主管機關，設有獨立董事者，應一併交付。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 …人或審計委員會核議，並作成紀錄，如未設審計委員會者，並應先送獨立董事表示意見。年度稽核計畫並應經董事會通過；修正時，亦同。前項提交稽核計畫內容至少應包括：計畫編列說明、年度稽核重點項目、計畫受檢單位、查核性質（一般查核或…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第34條 專營電子支付機構應訂定適當之風險管理政策及程序，建立獨立有效風險管理機制，以評估及監督整體風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。前項風險管理政策及程序應經董事會通過並適時檢討修訂。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 …全專責單位如隸屬於資訊組織架構，應與資訊單位分別設置，以符合獨立運作之管理機制。專營電子支付機構未符合第一項規定者，應於修正條文施行之日起六個月內調整符合規定。