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第 28 / 143 頁- 行政證券商發行指數投資證券處理準則 第5條 …約保證金。證券商發行指數投資證券總額，不得超過最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值之百分之五十。但證券商為辦理增額發行，且已增提履約保證金者，不在此限。證券商於指數投資證券存續期間，如淨值未達前條第一項第二款規定，或自有…
- 行政證券商辦理有價證券借貸管理辦法 第3條 …申請辦理有價證券借貸業務，應具備下列條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額，且財務狀況符合證券商管理規則之規定。二、申請日前半年自有資本適足比率應達百分之一百五十以上。三、最近三個月未曾受主管機…
- 行政證券商辦理有價證券借貸管理辦法 第4條 …查並轉報主管機關核准：一、內部控制制度。二、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。三、董事會議事錄。四、符合第三條第一項第一款、第二款及第七款之證明…
- 行政證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法 第3條 …辦理有價證券買賣融資融券，應具備下列條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣二億元。二、經營證券經紀業務屆滿一年以上。三、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額，且財務狀況符合證券商管理規則…
- 行政證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法 第5條 …關核准：一、公司章程。二、內部控制制度。三、最近年度經會計師查核簽證之年度財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。四、董事會議事錄。五、符合第三條第一項第七款之證明文件。六、其…
- 行政存款保險條例 第24條 存保公司得對要保機構辦理下列事項之查核：一、存款保險費基數正確性及前條第一項所定電子資料檔案建置內容。二、是否有應終止要保契約情事。三、履行保險責任前要保機構之資產及負債。四、停業要保機構及依第二十九條第一項規定提供財務…
- 行政存款保險條例 第46條 …三、規避、妨礙或拒絕存保公司依第二十四條第一項或第二項規定之查核。要保機構經依前項規定處罰後，主管機關得限期命其改正；屆期不改正者，得對其同一事實或行為，按原處罰鍰金額再予加處一倍至五倍處罰。
- 行政金融機構申請參加存款保險審核標準 第4條 …有第五條第一項第一款至第四款之相關財務資料及最近年度經會計師查核簽證之財務報告者應併予提供。六、內部控制制度、風險管理制度（含流動性及資訊安全之控管）及內部稽核制度。七、公司（機構）治理制度。八、董（理）事、監察人（監事…
- 行政金融機構合併法 第8條 …，董（理）事會應就合併有關事項作成合併契約書，並附具經會計師查核簽證且經監察人（監事）或審計委員會核對之財務報表及財產目錄，提出於股東會、社員（代表）大會決議同意之。前項合併契約書，應記載下列事項：一、合併之金融機構名稱…
- 行政金融機構合併法 第12條 …月底之擬制性合併自有資本適足明細申報表。八、最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報表及擬制性合併財務報表。九、律師之法律意見書。十、其他經主管機關規定應提出之文件。因合併擬成立新設機構者，除應依前項規定辦理外，並應由新設…
- 行政金融機構合併法 第13條 …簿據完備，均使用所得稅法第七十七條所定之藍色申報書或經會計師查核簽證，且如期辦理申報並繳納所得稅額者，合併後存續機構或新設機構於辦理營利事業所得稅結算申報時，得將各該辦理合併之金融機構於合併前，依所得稅法第三十九條規定之…
- 行政金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業許可及管理辦法 第21條 主管機關就申請設立之有關事宜，得隨時派員或指定適當機構派員查核、系統測試及驗證，並得令申請者於限期內提出必要之文件、資料或指定人員說明。
- 行政金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業許可及管理辦法 第34條 …密及安全有關之維護措施與計畫，定期檢討與改進，並送請主管機關查核。
- 行政金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業許可及管理辦法 第36條 …核單位對營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核。
- 行政金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業許可及管理辦法 第37條 跨行金融資訊網路事業應建立自行查核制度。各營業、財務、資產保管及資訊單位應每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一般自行查核、內部稽核單位已辦理一般業務查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查…
- 行政金融機構監管辦法 第8條 …管金融機構於限期內據實造具及提出業務、財務或其他報告。十四、查核有關帳冊、文件及財產，監督及輔導內部稽核單位加強內部控制及業務或費用之查核。十五、其他經主管機關指定或核准之事項。
- 行政信託業商業同業公會業務管理規則 第3條 …規章及會計處理原則之訂定及解釋等事項。三、關於辦理會員機構之查核及輔導等事項。四、關於會員間法令遵行與業務健全經營之協助、指導及諮詢等事項。五、關於會員業務宣導及研究發展等事項。六、關於會員、會員代表及專業人員之管理、測…
- 行政信託業商業同業公會業務管理規則 第6條 公會應於年度終了後三個月內，將年度工作報告與經會計師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表或現金流量表、資產負債表、財產清冊及基金收支表等報金管會備查。
- 行政信託業商業同業公會業務管理規則 第17條 公會應注意查核其會員之財務、業務情形，對查核所發現之缺失，得依相關規定對信託業及相關人員為適當處置，其有違反本法及相關法令之情事者，並應報金管會處理。前項信託業之財務與業務查核辦法由公會訂定，並報金管會備查，修正時亦同。
- 行政信託業商業同業公會業務管理規則 第18條 公會為前條之查核時，發現其會員有經營不善，發生虧損致信用難以維持，或遇有突發事件，或內部稽核作業有重大缺失者，應即為專案查核，並予輔導。公會專案查核後，應即為下列之處置，並將查核結果報金管會備查：一、發現違反法令者，即報…
- 行政信託業設立標準 第21條 主管機關就設立信託公司之有關事宜，得隨時派員查核，並得令申請設立信託公司者，於限期內提出必要之文件、資料或指定人員前來說明。
- 行政票券金融公司辦理外幣債券經紀自營及投資管理辦法 第4條 …告之製作及審查、異常情形之報告與後續監督程序。六、內部控制及查核：應包括內部牽制、勾稽功能及定期查核等。票券金融公司辦理外幣債券經紀、自營及投資之人員應具備專業能力，並應訂定專業資格條件、訓練及考評制度。
- 行政過渡銀行設立及業務管理辦法 第8條 …務執行之監督。二、業務及財務狀況之調查、簿冊文件及決算報告之查核，並得請求理事會或經理人提出報告。三、營業及管理單位之視察。四、職員違法失職情事之糾舉。五、為監督業務之需要，得指派過渡銀行之稽核人員或委託律師、會計師協助…
- 行政電子支付機構資訊系統標準及安全控管作業基準辦法 第7條 …晶片金融卡之安全設計，應依每筆交易動態產製不可預知之端末設備查核碼，每次需輸入卡片密碼產生交易驗證碼，並由原發卡銀行驗證交易驗證碼；應設計防止第三者存取。（二）採用一次性密碼之安全設計，應採用實體設備且非同一執行交易之設…
- 行政電子票證發行管理條例 第9條 …照：一、營業執照申請書。二、公司登記證件。三、會計師資本繳足查核報告書。四、股東名冊。五、董事名冊及董事會會議紀錄。設有常務董事者，其常務董事名冊及常務董事會會議紀錄。六、監察人名冊及監察人會議紀錄。七、其他經主管機關規…
- 行政電子票證發行管理條例 第18條 …足額之準備金；其一定金額、準備金繳存之比率、繳存方式、調整、查核及其他應遵行事項之辦法，由中央銀行會商主管機關定之。前項收取之款項，扣除應提列之準備金後，於次營業日應全部交付信託或取得銀行十足之履約保證。運用第一項所收取…
- 行政電子票證發行管理條例 第22條 …交易金額、交易設備代號及幣別等項目。發行機構應委託會計師每季查核依第十八條第二項規定辦理之情形，並於每季終了後一個月內，將會計師查核情形報請主管機關備查。
- 行政電子票證發行管理條例 第23條 …會計年度終了四個月內，編製電子票證業務之營業報告書、經會計師查核簽證之財務報告或製作其他經主管機關指定之財務文件，於董事會通過及監察人承認後十五日內，向主管機關申報及公告。前項財務報告應經監察人承認之規定，對於依證券交易…
- 行政電子票證發行管理條例 第24條 …定專門職業及技術人員，就前項規定應行檢查事項、報表或資料予以查核，並向主管機關據實提出報告，其費用由受查核對象負擔。
- 行政電子票證發行管理條例 第31-1條 …錄或其他有關資料及報告，或提報不實、不全或未於規定期限內繳納查核費用。