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第 28 / 50 頁- 行政證券商設置標準 第31條 …訟代理人姓名、國籍、住所或居所及其授權證書。十二、最近三年經會計師查核簽證資產負債表及損益表。十三、指定代理人辦理申請許可及設立分支機構所簽發之授權書。十四、在中華民國境內指定之訴訟及非訴訟代理人身分證明文件。十五、已依…
- 行政證券商設置標準 第33-2條 …申請在中華民國設立代表人辦事處之決議錄簽證本。五、最近三年經會計師查核簽證資產負債表簽證本。六、指派代表人之授權書簽證本。七、代表人履歷表。八、該證券商申請設立代表人辦事處之代理人授權書簽證本。九、其他經本會規定應提出之…
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第1條 本規則依會計師法第六十七條第一項規定訂定之。
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第2條 會計師懲戒委員會（以下簡稱懲戒委員會）置委員十五人，組成時委員任一性別比例不得低於三分之一，分別由金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）就下列各款人員派兼或聘兼之，並指定一人為主任委員：一、會計師公會代表五人。二、具法律或…
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第4條 會計師懲戒覆審委員會（以下簡稱覆審委員會）置委員十五人，組成時委員任一性別比例不得低於三分之一，分別由金管會就下列各款人員派兼或聘兼之，並指定一人為主任委員：一、會計師公會代表五人。二、具法律或會計等專長之學者或公正人士…
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第6條 …，不得參與相關案件之審查、討論及決議：一、現為或曾為被付懲戒會計師之配偶、四親等內之血親、三親等內之姻親或曾有此關係者。二、本人或其配偶、前配偶，就該事件與被付懲戒會計師有共同權利人或共同義務人之關係者。三、與被付懲戒會…
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第7條 移送單位應撰妥移付懲戒報告書，內容包括被付懲戒會計師之基本資料、案情概述及移付理由等，並檢附相關事證資料，報請金管會交付懲戒；其格式，如附件。金管會收到函請移付懲戒事件後，應於二日內發交懲戒委員會辦理。
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第8條 …期間先命補正：一、移送之事件不屬懲戒委員會之權限者。二、未依會計師法規定移送者。三、移付懲戒報告未列舉被付懲戒會計師違失事實並提出證據者。四、移付懲戒報告未確實引述被付懲戒會計師違反之法規依據或引述法條有誤者。五、懲戒事…
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第9條 懲戒委員會應將懲戒事件通知被付懲戒之會計師於通知到達之次日起二十日內提出答辯書，並應通知到會陳述；如不依限提出答辯書或到會陳述者，得逕行決議。前項到會陳述，應由審查委員詢問之，並作成筆錄。
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第13條 …委員會之決議應作成決議書；決議書應記載下列事項：一、被付懲戒會計師之姓名、國民身分證統一編號、住居所、行為時之執業事務所名稱及所屬之會計師公會。二、有代理人者，其姓名、國民身分證統一編號、住居所。三、案由。四、決議主文及…
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第14條 決議書應分別送達於被付懲戒之會計師、其所屬之會計師公會及原移送單位，並取具送達證書附卷；其由郵遞者，以郵局之回執視為送達證書。
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第15條 被付懲戒之會計師對於懲戒委員會之決議有不服者，得於決議書送達之次日起二十日內，附具理由書，向覆審委員會申請覆審。
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第16條 被付懲戒之會計師未於前條規定之期限內申請覆審者，其決議即行確定。懲戒委員會應將其決議書刊登政府公報及於網站公告，並分別通知被付懲戒會計師所屬會計師公會、原移送單位或利害關係人。
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第18條 …覆審委員會之開會決議方法、決議書之製作、記載、送達及被付懲戒會計師陳述意見等事項，準用本規則關於懲戒審查之規定。
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第19條 …之決議送達後，覆審委員會應將其決議通知懲戒委員會。被付懲戒之會計師對於覆審委員會之決議，未於行政訴訟法規定之期限內提起行政訴訟者，其決議即行確定。覆審決議確定或經被付懲戒之會計師提起行政訴訟而遭裁判駁回者，懲戒委員會應將…
- 行政金融監督管理委員會監理年費檢查費計繳標準及規費收取辦法 第5條 本辦法所稱營業收入之範圍，以經會計師查核簽證之財務報表所載者為準。本辦法所稱保險機構實質營業收入之範圍，除應依第三項規定計算者外，以第一款至第三款之合計數扣除第四款之各目合計數為準，其中第二款、第四款第二目不包括屬於分離…
- 行政不動產證券化條例 第6條 …管理或處分者，該委任契約書或其他證明文件。九、受託機構填報及會計師或律師複核之案件檢查表。十、律師之法律意見書。十一、其他經主管機關規定之文件。主管機關於審核前項書件時，應洽商中央目的事業主管機關出具意見書。不動產投資信…
- 行政不動產證券化條例 第29條 …。十、第三十條第二項及第三項規定之書件。十一、受託機構填報及會計師或律師複核之案件檢查表。十二、律師之法律意見書。十三、其他經主管機關規定之文件。主管機關於審核前項書件時，應洽商中央目的事業主管機關出具意見書。委託人應將…
- 行政不動產證券化條例 第44-1條 …個月內，就不動產投資信託基金或不動產資產信託之信託財產作成經會計師查核簽證之下列書表，向信託監察人報告，並通知各受益人：一、資產負債表。二、損益表。三、信託財產管理及運用之報告書。前項書表之內容，不得有虛偽或隱匿之情事。…
- 行政不動產證券化條例 第46-1條 …實其所記載內容之全部或一部者。七、受益證券之證券承銷商。八、會計師、律師、專業估價者、其他專門職業或技術人員，曾在公開說明書或投資說明書上簽章，以證實其所記載內容之全部或一部，或陳述意見者。前項各款之人就其所應負責部分，…
- 行政公開收購說明書應行記載事項準則 第5條 …址、電話及委任事項。四、律師姓名、地址、電話及委任事項。五、會計師姓名、地址、電話及委任事項。六、財務顧問名稱、地址、電話及委任事項。七、金融機構名稱、地址、電話及委任事項。八、其他受委任專家姓名、地址、電話及委任事項。
- 行政公開收購說明書應行記載事項準則 第7條 …，開業不及二年者，以所有開業年度者為限。（六）最近期公告並經會計師查核簽證或核閱之財務報告。（七）自所檢附最近期財務報告資產負債表日至提出申報前，有任何財務及業務上之重大改變，均應提出說明，如無重大改變，公開收購人亦應作…
- 行政外國銀行在臺分行發行新臺幣金融債券辦法 第5條 …或累計罰鍰金額達新臺幣一千萬元以上尚未改善者。四、最近一期經會計師查核簽證或經主管機關檢查之累積盈虧扣除出售不良債權未攤銷損失後為負者。但新設立分行未滿三年者，不在此限。
- 行政公開發行公司年報應行記載事項準則 第5條 …票過戶機構之名稱、地址、網址及電話。四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式。六、公司網址。
- 行政公開發行公司年報應行記載事項準則 第10條 …控制制度執行狀況應揭露下列事項：1.內部控制聲明書。2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告。（九）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議。（十）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對…
- 行政同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 第6條 …產資料表（附表五）。同一人或同一關係人為法人時，其最近三年經會計師簽證之資產負債表、損益表及現金流量表；開業不及三年者，以所有開業年度者為限。其最近一年度財務報表尚未經會計師查核簽證者，得以自行編製之財務報表替代。
- 行政受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則 第4條 …增強機構所簽訂並經律師簽證之信用增強契約（無者免附）。十四、會計師出具對資產信託或讓與是否符合一般公認會計原則、資產之評價方法、基本假設及價格允當性意見。十五、有關之避險計畫與文件。十六、其他經主管機關規定之文件。受託機…
- 行政受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則 第9條 …見，表示有違反法令致影響受益證券或資產基礎證券之發行者。四、會計師未明確出具信託財產或受讓資產之價格允當性意見書者。五、證券承銷商出具之評估報告，未明確表示本次發行受益證券或資產基礎證券計畫之可行性及合理性者。六、經主管…
- 行政受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則 第12條 …准或申報生效時之證券化計畫書內容無重大差異之意見書，及律師或會計師出具收足款項之證明。二、投資說明書。三、其他主管機關規定之事項。受託機構或特殊目的公司以總括方式私募受益證券或資產基礎證券者，應於預訂期間內各次款項收足後…
- 行政受託機構募集或私募不動產投資信託或資產信託受益證券處理辦法 第6條 …委任契約範本異同之對照表，並說明差異原因。九、受託機構填報及會計師或律師複核之案件檢查表（附件十一）。十、律師之法律意見書（附件十二）。十一、受託機構擬於國外募集或私募不動產投資信託基金投資國內不動產者，經中央銀行同意之…