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第 25 / 35 頁- 行政證券商財務報告編製準則 第28條 …總經理回任證券商顧問之酬金：（一）證券商可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式，或個別揭露姓名及酬金方式，若董事兼任經理人員者，其酬金應分別按其身分揭露；未公開發行股票之證券商已發行有表決權之全部股份，由一人直接或間接持有者，…
- 行政證券商財務報告編製準則 第29條 證券商應揭露最近五年度財務分析，內容應包括財務結構、償債能力、獲利能力、現金流量及特殊規定之比率，並說明最近二年度各項財務比率變動原因。
- 行政證券商財務報告編製準則 第30條 …行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年度終了日止之處理情形。（十二）其他重要風險及因應措施。七、危機處理應變機制。八、其他重要事項。
- 行政證券商財務報告編製準則 第31條 證券商應揭露下列有關簽證會計師之資訊：一、公費資訊：（一）給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容。所稱審計公費係指證券商給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核及財務預測核閱…
- 行政證券商財務報告編製準則 第31-1條 …容，如已於本會指定之資訊申報網站公告申報者，得於財務報告其他揭露事項記載資訊查詢之索引，且相關公告申報資訊視為財務報告其他揭露事項之記載事項。
- 行政證券商財務報告編製準則 第32條 證券商依第二十八條至第三十一條規定編製、揭露之事項，應依財務報告其他揭露事項複核要點之規定，洽簽證會計師出具複核意見。有關前項會計師出具複核意見應遵循事項，由本會另定之。
- 行政證券商財務報告編製準則 第32-1條 …合第十一條第三項一定條件之證券商，其永續相關財務資訊之編製及揭露，應依下列各款及有關法令辦理，其未規定者，依本會認可之國際財務報導準則永續揭露準則（以下簡稱永續揭露準則）辦理：一、證券商應依永續揭露準則及參考永續會計準則…
- 行政證券商財務報告編製準則 第33條 …母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露者，得出具聲明書置於合併財務報告首頁，無須編製關係企業合併財務報表。
- 行政證券商財務報告編製準則 第33-2條 …於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，應附註揭露。
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第2條 …法規定向金融消費者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容及揭露風險；本辦法未規定者，應按業務類別，分別適用各該業務法令及自律規範之規定。
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第3條 金融服務業說明金融商品或服務契約之重要內容及揭露風險，應遵守下列基本原則：一、應本於誠實信用原則，並以金融消費者能充分瞭解之文字或其他方式為之。二、任何說明或揭露之資訊或資料均須正確，所有陳述或圖表均應公平表達，並不得有…
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第4條 金融服務業依本辦法應予揭露及說明之金融消費者，指與金融服務業訂定金融商品或服務契約之契約相對人。前項金融消費者為無行為能力人、限制行為能力人、受輔助宣告人或授與締約代理權之本人者，金融服務業依本辦法應為之說明或揭露事項應…
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第6條 …服務屬投資型商品或服務者，除應依前條辦理外，並應向金融消費者揭露可能涉及之風險資訊，其中投資風險應包含最大可能損失、商品所涉匯率風險。前項所稱投資型金融商品或服務，係指下列商品或服務：一、信託業辦理特定金錢信託業務或特定…
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第7條 …約等說明文件，或經由雙方同意之網際網路或其他約定方式，說明及揭露前二條之重要內容，並以顯著字體或方式表達。融資租賃業與金融消費者完成契約訂定後，應即時將該契約交付金融消費者。融資租賃業受領金融消費者清償本金或利息時，如經…
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第8條 …行銷提供金融商品或服務並採取線上成交者，依本辦法規定應說明或揭露事項，得由電話行銷人員以電話說明方式為之。
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第9條 金融服務業依本辦法向金融消費者說明重要內容及揭露風險時，應留存相關資料；依其他法令規定應錄音錄影者，並應依其規定辦理。金融服務業提供之金融商品屬複雜性高風險商品者，應依本法第十條第四項規定錄音或錄影；錄音或錄影內容至少應…
- 行政證券商管理規則 第63條 …自有資本適足明細申報表格式，由本會定之。證券商資本適足性資訊揭露，除依本會或證券交易所等證券相關機構規定辦理外，證券商應將最近期之自有資本適足比率等資訊，於年報中揭露。
- 行政金融消費者保護法 第10條 …向金融消費者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容，並充分揭露其風險。前項涉及個人資料之蒐集、處理及利用者，應向金融消費者充分說明個人資料保護之相關權利，以及拒絕同意可能之不利益；金融服務業辦理授信業務，應同時審酌借款…
- 行政金融消費者保護法 第11條 …費者之商品或服務適合度或非因其未說明、說明不實、錯誤或未充分揭露風險之事項所致者，不在此限。
- 行政金融消費者保護法 第19條 …另有規定或經爭議雙方之同意外，應保守秘密。爭議處理機構應定期揭露金融服務業申訴及評議案件之統計資料。
- 行政金融消費者保護法 第30-1條 …，未向金融消費者充分說明金融商品、服務、契約之重要內容或充分揭露風險，或違反同條第三項所定辦法中有關說明、揭露應以金融消費者能充分瞭解之方式或內容之規定。四、違反第十一條之一規定，未訂定或未依主管機關核定應遵行之原則訂定…
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第7條 …金融控股公司之子公司與客戶簽訂商品或服務契約時，應向客戶明確揭露契約之重要內容及交易風險，並依該商品或服務之性質，註明有無受存款保險、保險安定基金或其他相關保護機制之保障。金融控股公司之子公司應將前項第四款之各類商品及服…
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第11條 …料時，不得為行銷目的外之利用，並應切實依下列規範辦理：一、於揭露、轉介或交互運用客戶資料時，除法令另有規定、經客戶簽訂契約或書面明示同意者外，所揭露、轉介或交互運用之資料不得含有客戶姓名或地址以外之其他資料。二、與客戶之…
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第13條 …料予同一金融控股公司之其他子公司。金融控股公司之子公司間相互揭露客戶資料或依前項規定將客戶資料交付予同一金融控股公司之其他子公司時，應訂定保密協定，並維護客戶資料之機密性或限制其用途；收受並運用資料之其他子公司不得再向其…
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 第16條 …有，亦不得與客戶為投資損益分擔之約定，證券商並應於契約書充分揭露運用資金及為支應客戶資金需求而處分各類標的時可能產生之風險。十、應以特別約定條款載明投資標的為政府債券、上市（櫃）普通公司債或一般金融債券之附買回交易時，所…
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 第23條 …辦與停止辦理之作業程序、與利害關係人交易之額度比例限制與資訊揭露、證券商承作額度之申報、保管與運用款項來源之撥轉方式、款項運用應遵循事項、運用損益之分配、款項收付與運用等相關帳戶管理及資料之傳送、客戶領回資金之申請及其他…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第4條 …載可查詢本年報之網址，包括本會指定之資訊申報網站之網址及公司揭露年報相關資料之網址。前項普通股股票代碼變更者，應於當年度及以後連續二年度併刊印原普通股股票代碼。第一項公司名稱變更者，應於當年度及以後連續二年度以新舊名稱對…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第8條 …競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響。已辦理信用評等者，應揭露最近一次之信用評等結果及其評等日期。前一年度營業結果應就上年度國內外金融環境、公司組織變化情形、營業計畫及經營策略實施成果、預算執行情形、財務收支及獲利能力…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …之二、附表一之三及附表一之四）（一）公司可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式，或個別揭露姓名及酬金方式。（二）公司有下列情事之一，應揭露個別董事、監察人、總經理及顧問等之酬金：1.最近一次公司自結、會計師複核或經本會檢查調整…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第10-1條 金融控股公司永續相關財務資訊之編製及揭露，應依下列各款及有關法令辦理，其未規定者，依本會認可之國際財務報導準則永續揭露準則（以下簡稱永續揭露準則）辦理：一、應依永續揭露準則及參考永續會計準則理事會（SASB）準則所定之行…