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第 8 / 28 頁- 行政營利事業所得稅查核準則 第76條 …或業務有關人員，因國際時差關係，於下班後利用其私用電話與國外客戶接洽業務，或出差期間利用其私用電話與該營利事業或國內、外客戶接洽業務，經取得電信事業出具之收據及附有註明受話人電話號碼之國際長途電話費清單者，其電話費准予認…
- 行政營利事業所得稅查核準則 第103條 …。（十一）自中華民國一百零二年一月一日起，營利事業與經銷商或客戶約定，以達到一定購銷數量或金額為招待旅遊之條件者，其招待經銷商或客戶國內外旅遊之費用，應按其他費用列支，並依所得稅法第八十九條規定列單申報該管稽徵機關。三、…
- 行政報關業設置管理辦法 第21條 …而不予更正。六、於空白報單預先簽名、蓋章或類似情事。七、洩漏客戶所交付之貿易文件內容或工商秘密。八、其他違反關務法規情事。
- 行政報關業設置管理辦法 第25條 報關業不得有下列行為：一、洩漏客戶所交付之貿易文件內容或工商秘密。二、與委任人串通舞弊。三、對於海關員工與職務有關之行為，行求、期約或交付賄賂或其他不正利益。四、向委任人浮收費用，詐取錢財或故意延遲辦理進出口貨物報關納稅…
- 行政律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法 第6-1條 …身分資料或其他相關文件影本。三、確認第三方有適當措施遵循確認客戶身分及紀錄保存之相關規範。四、確認第三方之所在地，其防制洗錢及打擊資恐規範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定之標準一致。
- 行政律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法 第9條 …別交易，並確保權責機關，經依法令授權後，能迅速取得律師保存之客戶審查之資訊及必要交易紀錄。
- 行政洗錢防制法 第5條 …業從事與不動產買賣交易有關之行為。三、律師、公證人、會計師為客戶準備或進行下列交易時：（一）買賣不動產。（二）管理客戶金錢、證券或其他資產。（三）管理銀行、儲蓄或證券帳戶。（四）有關提供公司設立、營運或管理之資金籌劃。（…
- 行政洗錢防制法 第6條 …記、虛擬資產上下架之審查機制、防止不公正交易機制、自有資產與客戶資產分離保管方式、資訊系統與安全、錢包管理機制及其他應遵行事項之辦法，由中央目的事業主管機關定之。提供第三方支付服務之事業或人員辦理第一項洗錢防制及服務能量…
- 行政洗錢防制法 第8條 金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序，並留存其確認客戶身分程序所得資料；其確認客戶身分程序應以風險為基礎，並應包括實質受益人之審查。前項確認客戶身分程序所得資料，應自業務關係終止時起至少保存五年；臨時性…
- 行政洗錢防制法 第9條 …施：一、令金融機構、指定之非金融事業或人員強化相關交易之確認客戶身分措施。二、限制或禁止金融機構、指定之非金融事業或人員與洗錢或資恐高風險國家或地區為匯款或其他交易。三、採取其他與風險相當且有效之必要防制措施。前項所稱洗…
- 行政緊急時期石油處置辦法 第15條 …急時期，中央主管機關實施石油配售措施時，得對於液化石油氣供銷客戶、船舶、航空器及一般用油人，訂定配油基準公告之。
- 行政緊急時期石油處置辦法 第16條 …化石油氣銷售業者，得命其依中央主管機關公告配油基準，對原供銷客戶實施配售；必要時，並得命其對鋼瓶裝液化石油氣客戶實施以瓶易瓶方式配售。緊急時期，中央主管機關於必要時，得命經營液化石油氣銷售業者，依下列優先順序實施配售：一…
- 行政加工出口區區內事業之廢品下腳處理辦法 第5條 區內事業如需代客戶申請銷毀廢品、下腳，準用前條規定辦理。
- 行政加工出口區區內事業之廢品下腳處理辦法 第6條 …並副知相關單位：一、申請之區內事業名稱；代客銷毀者，並應列明客戶名稱。二、監毀日期、地點。三、監毀清單。四、區內事業及監毀機關所派人員簽名。
- 行政營運總部認定辦法 第5條 …分支機構之訂單處理、採購作業、存貨與物流管理、財務管控分析、客戶動態或其他行政與管理資訊。七、掌控人力資源管理：（一）須統籌訂定、執行或核定培育訓練人才之策略。（二）須決定或核定國外關係企業及國外分支機構高階主管人員或經…
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第4條 銀樓業於下列情形時，應確認客戶身分：一、交易金額達新臺幣五十萬元（含等值外幣）之現金交易。二、發現疑似洗錢或資恐交易。三、對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑。銀樓業確認客戶身分，應運用可靠、獨立之原始文件…
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第4-1條 銀樓業對於持續進行交易的客戶，應依下列規定辦理：一、對客戶之交易進行審視，使該交易與所知之客戶、業務及風險相符，必要時並應瞭解其資金來源。二、定期檢視其辨識客戶身分所取得之資訊是否足夠，並定期更新。如該客戶屬高風險客戶，…
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第5條 銀樓業依第四條第二項及前條規定確認客戶身分及審查時，應依風險程度決定其執行強度。對於高風險情形，應額外採取下列強化確認客戶身分措施：一、進行交易前，取得銀樓業之負責人或高階管理人員之同意。二、採取合理措施以瞭解客戶資金來…
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第7條 交易有下列情形之一者，銀樓業應確認客戶身分，留存客戶身分資料及交易紀錄，並應向法務部調查局為疑似洗錢交易之申報：一、客戶有不尋常之交易，且該交易與客戶身分、收入顯不相當或與其營業性質無關。二、客戶連續以略低於新臺幣五十萬…
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第8條 …者，無需補辦申報。銀樓業並應留存傳真資料確認回條。前條第一項客戶身分資料、交易紀錄資料及前條第二項與前項之申報資料，應以原本方式留存至少五年。
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第9條 …項規定通報法務部調查局之通報程序，應依下列規定辦理：一、確認客戶或其受益人為法務部依資恐防制法第四條第一項或第五條第一項規定，指定公告之制裁對象者，應留存交易紀錄，並自知悉之日起十個營業日內，依法務部調查局所定之通報格式…
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第11條 …資恐風險，並依下列規定辦理：一、製作風險評估報告，並至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向。二、備置並每二年更新風險評估報告。三、於經濟部要求時，提供風險評估報告。銀樓業於運用新科技拓展業務前，應進行…
- 行政銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法 第11-1條 銀樓業應自行辦理確認客戶身分作業，不得委由第三方執行之。
- 行政商業團體分業標準 …││││業務。│││電話秘書傳呼商業│經營電話代撥叫傳話、代客戶購物、代││││客戶各種急救等服務之業務。│││觀光遊樂園商業│經營各類型之觀光遊樂園或機械遊樂設││││施之業務。│││創業投資商業│經營經中央財政主管機…
- 行政商業會計處理準則 第15條 …金融資產。三、合約資產：指商業依合約約定，已移轉商品或勞務予客戶，惟仍未具無條件收取對價之權利。商業應於資產負債表日評估合約資產無法收回之金額，並提列適當之備抵呆帳。四、應收票據：指商業應收之各種票據。（一）應收票據以攤…
- 行政商業會計處理準則 第25條 …衡量之金融負債。六、合約負債：指商業依合約約定已收取或已可自客戶收取對價而須移轉商品或勞務予客戶之義務。七、應付票據：指商業應付之各種票據。（一）因營業而發生與非因營業而發生者，應分別列示。（二）金額重大之應付關係人票據…
- 行政商業會計處理準則 第34條 營業成本，指本期內因移轉商品或勞務予客戶所應負擔之成本。
- 行政商業會計處理準則 第35條 營業費用，指本期內因移轉商品或勞務予客戶所應負擔之費用；營業成本及營業費用不能分別列示者，得合併為營業費用。
- 行政經濟部所屬事業機構人員考核辦法 第5條 …譽，或誣陷侮辱同事，有確實證據。（三）故意曲解法令，致機構、客戶或人民權利遭受重大損害。（四）因故意或重大過失，貽誤公務，導致不良後果。（五）曠職（工）繼續達二日，或一年內累積達五日。
- 行政交通部花蓮港務局辦事細則 第6條 …。四、商港服務費收取事項。五、有關商港營運發展企劃事項。六、客戶服務事項。七、商港法及商港棧埠管理規則等法規擬議修訂事項。八、其他交辦事項。