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第 78 / 122 頁- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第25條 …項簡式公開說明書及公開說明書之交付或提供，如申購方式係採電子交易或經申購人以書面同意者，得採電子媒體方式為之。證券投資信託事業依第五條規定按季更新或不定期修正公開說明書者，應於更新或修正後三日內，將更新或修正後公開說明書…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第1條 本準則依期貨交易法第九十七條第二項規定訂定之。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第3條 …營期貨業務者，其會計事務應依其業務種類分別辦理。期貨商依證券交易法第四十五條第二項規定兼營證券業務，其證券部門之會計事務及財務報告應依證券交易法規規定辦理。期貨商依期貨經理事業設置標準第十五條規定兼營期貨經理事業者，應依…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第7條 …辦會計人員逐頁簽名或蓋章。但股票已公開發行之期貨商，應依證券交易法第十四條第三項規定辦理。當期貨商追溯適用會計政策或追溯重編其財務報告之項目，或重分類其財務報告之項目時，應依國際財務報導準則第十八號相關規定辦理。本準則所…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第9條 …有關規定，經本會查核通知調整者，應予調整更正。調整金額達證券交易法施行細則第六條規定標準者，應重編財務報告，並重行公告；公告時應註明本會通知調整理由、項目及金額。更正綜合損益，或資產負債表個別項目（不含重分類）金額未達前…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第10條 …則、基礎、慣例、規則及實務。（二）若期貨商為能使財務報告提供交易、其他事項或情況對期貨商財務狀況、財務績效或現金流量之影響提供可靠且更攸關之資訊，而自願於新會計年度改變會計政策者，應將變動之性質、新會計政策能提供可靠且更…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；主要為交易目的而持有該資產；預期於資產負債表日後十二個月內實現該資產；現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。流動資產至…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第15條 …。流動負債係指期貨商預期於其正常營業週期中清償該負債；主要為交易目的而持有該負債；於資產負債表日後十二個月內到期清償該負債，即使於資產負債表日後至通過財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議；期貨商於資產負債表日…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第16條 …積：指期貨商發行金融工具之權益組成部分及期貨商與業主間之股本交易所產生之溢價，包括超過票面金額發行股票溢價、受領贈與之所得及其他依本準則相關規範所產生者等。資本公積應按其性質分別列示，其用途受限制者，應附註揭露受限制情形…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第18條 …明細內容：一、收益：（一）經紀手續費收入：期貨商受託從事期貨交易所取得之手續費收入。（二）期貨佣金收入：具有國外期貨交易所結算會員資格之期貨商，以複委託方式為委託期貨商進行國外期貨交易時，所取得之佣金收入。（三）金融資產…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第19條 …淨損）。（二）其他綜合損益。（三）與業主（以其業主之身分）之交易，並分別列示業主之投入及分配予業主，以及未導致喪失控制之對子公司所有權權益之變動。期貨商應於權益變動表或附註中，表達本期認列為分配予業主之股利金額其相關之每…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第22條 …準。十二、重大或有負債及未認列之合約承諾。十三、從事衍生工具交易之相關資訊。十四、依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形。十五、專屬期貨商業務之特有風險。十六、對財務風險之管理目標及政策。十七、長短期債款…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第24條 …揭露期貨商及其各子公司本期有關下列事項之相關資訊，母子公司間交易事項亦須揭露：一、重大交易事項相關資訊：（一）資金貸與他人。（二）為他人背書保證。（三）取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（四）處分…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第25條 期貨商應依國際會計準則第二十四號規定，充分揭露關係人交易資訊，並應依下列規定辦理：一、列示關係人名稱及關係。二、單一關係人交易金額或餘額達期貨商各該項交易總額或餘額百分之十以上者，應按關係人名稱單獨列示。判斷交易對象是否…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第26條 …期中財務報告應揭露自前一年度報導期間結束日後具重大性之事項或交易，除依國際會計準則第三十四號規定辦理外，應揭露下列資訊：一、依國際會計準則第八號應揭露之新發布及修訂準則及解釋之影響。二、金融工具所產生之風險及風險管理，包…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第29條 …表。（五）按攤銷後成本衡量之金融資產－流動明細表。（六）期貨交易保證金－自有資金明細表。（七）期貨交易保證金－有價證券明細表。（八）客戶保證金專戶餘額明細表。（九）客戶保證金專戶－銀行存款明細表。（十）客戶保證金專戶－有…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第30條 …果屬最後二級距者，或最近年度及截至財務報表發布日止，曾遭變更交易方法、停止買賣、終止上市上櫃，或其他經公司治理評鑑委員會通過認為應不予受評者，應揭露個別董事及監察人之酬金。（七）上市上櫃期貨商最近年度非擔任主管職務之全時…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第32條 …）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。（三）國內外重要政策及法律變動對期貨商財務業務之影響及因應措施。（四）科技改變（包括資通安全風險）及產業變化對期…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第33條 …名及委任之日期。2.期貨商正式委任繼任會計師之前，如曾就特定交易之會計處理方法或適用之會計原則及對其財務報告可能簽發之意見，諮詢該會計師時，應就其諮詢事項及結果加以揭露。3.期貨商應就與前任會計師間不同意見之事項，諮詢並…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第3條 …件即日起屆滿一定營業日即可生效。前項所稱營業日，係指證券市場交易日。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第3-1條 本會得委託臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心或臺灣集中保管結算所股份有限公司受理第七條第二項展延案件、第十二條至第十三條之證券投資信託基金募集及追加募集案件，並訂定第三十三條第一項申請（報）書格…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第5條 …列情事之一者，本會得退回或不核准其案件：一、最近一年曾受證券交易法第六十六條或本法第一百零三條警告以上處分。但其違法情事已具體改善並經本會認可者，不在此限。二、未具備研究與投資海外有價證券市場之能力且未藉由與國外投資顧問…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第7條 …、封閉式證券投資信託基金受益權單位之分散標準，應符合臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則之規定。四、開放式證券投資信託基金自成立日後滿三個月，受益人始得申請買回。證券投資信託事業申請（報）募集證券投資信託基金經…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第20條 …或期貨信託基金業務受本法第一百零三條第二款至第五款規定、證券交易法第六十六條第二款至第四款規定、期貨交易法第一百條第二款至第四款規定、信託業法第四十四條第一款至第三款規定、銀行法第六十一條之一第一項第一款至第八款規定、保…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第23條 …並填具基本資料。基金銷售機構對於一定金額以上或疑似洗錢之基金交易，其申購、買回或轉換應留存完整正確之交易紀錄及憑證，並應依洗錢防制法規定辦理。基金銷售機構之內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制、洗錢防制…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第25條 …及其人員於辦理基金銷售業務時，對於基金投資人之個人資料、往來交易資料及其他相關資料，除法令另有規定外，應保守秘密。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第26條 …購證券投資信託基金者，應確實執行洗錢防制及公開說明書所載短線交易防制措施。對所屬基金投資人從事基金交易符合公開說明書短線交易認定標準者，應依本會所規定之格式，提供該投資人相關資料予證券投資信託事業，證券投資信託事業並得要…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第28條 …書面方式提出申請者，基金銷售機構應依法令或同業公會訂定之電子交易作業準則辦理。
- 行政期貨商設置標準 第1條 本標準依期貨交易法（以下簡稱本法）第五十六條第五項規定訂定之。
- 行政期貨商設置標準 第4條 …使用票據有拒絕往來紀錄者。四、受本法第一百零一條第一項、證券交易法第五十六條或第六十六條第二款解除職務處分，未滿五年者。五、違反本法、國外期貨交易法、公司法、證券交易法、銀行法、中央銀行法、管理外匯條例、保險法、信用合作…