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第 70 / 78 頁- 行政信託公司增設遷移或裁撤國內分公司管理辦法 第5條 …地區同業經營與競爭情況及客戶屬性等分析。）六、該分公司之內部控制及稽核制度。七、該分公司組織結構、人員培訓與配置及相關設施。八、該分公司經營之原則與方針、利基及行銷策略。九、該分公司未來三年營運量與損益預測（須列示預估基…
- 行政海洋環境污染清除處理辦法 第2條 海洋污染之清除處理，應儘速回收污染物、控制污染源及圍攔污染物，並就污染情況及作業環境評估清除處理技術，選用對環境衝擊最低及避免二次污染之方法、方式為之。
- 行政信託業法 第42條 …報相關資料及報告，準用銀行法第四十五條規定。信託業應建立內部控制及稽核制度，並設置稽核單位。信託業內部控制及稽核制度實施辦法，由主管機關定之。
- 行政信託資金集合管理運用管理辦法 第8-1條 …證券化商品」。四、信託業應充分評估各該商品相關風險，納入內部控制制度，提報董事會通過。
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 第3條 …務作業要點及流程。（四）與客戶訂定契約之重要事項。（五）內部控制及稽核制度。（六）對客戶權益保障事項。（七）人員配置及設備評估。二、董事會議紀錄。但外國銀行在台分行得由經總行授權人員出具同意書為之。三、最近一期經會計師查…
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 本條文有附件第15條 …達附表六或附表七所列信用評等機構評定達一定等級以上。九、內部控制制度。十、內部稽核制度。
- 行政商業銀行設立標準 第14條 …：一、組織結構與部門職掌。二、人員配置、管理與培訓。三、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）。四、內部稽核制度。五、營業之原則與政策。六、作業手冊及權責劃分。七、其他事項。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法 第6條 …受讓資產交易之內容、交易條件及交易價格。（二）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（三）內部稽核制度之建立與執行。（四）有特定事件發生時，其對信託資產或受讓資產之影響。（五）其他必要事項。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法 第13條 …主管機關核定之行銷、訂約、資訊揭露、風險管理及內部稽核與內部控制等應注意事項之規定辦理。（二十二）查明受託機構運用不動產投資信託基金進行達主管機關規定之一定金額以上之不動產或不動產相關權利交易前，或受託機構申請募集或私募…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法 第16條 …交叉索引之頁次。七、查核人員於執行查核程序發現錯誤或不符內部控制制度或違反法令規定及不尋常之事項時，應將事實及其處理情形記錄於查核工作底稿中。八、查核工作底稿應為有系統之編訂，並加目錄索引。九、專門職業及技術人員應於覆核…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …增進對票券金融公司公司治理運作情形瞭解之重要資訊。（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：1.內部控制聲明書。2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告。（十）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會…
- 行政票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4條 …括負責層級、執行部門、授權額度、權責劃分及交易流程。三、內部控制制度：應包括風險管理（指信用、市場、流動性、作業、法律及系統等風險管理）、作業及管理規章、交易紀錄保存程序、評價方法及頻率、異常情形報告系統、防範利益衝突及…
- 行政票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法 第7條 …從事衍生性金融商品交易處理程序及法令規定之情形。二、查核內部控制措施時，應包括查核內部牽制及勾稽功能。三、評估風險管理作業之獨立性及風險限額執行情形。四、驗證交易文件資料來源之可靠性。
- 行政票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法 第9條 …責任準備及備抵呆帳無提列不足。三、上年度無累積虧損。四、內部控制無重大缺失，且無其他有礙健全經營情事。票券金融公司於前項申請經核准後，有未符合同項各款規定者，主管機關得限制其經營衍生性金融商品業務。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第3條 專營電子支付機構應建立內部控制制度，並確保該制度得以持續有效執行，以健全專營電子支付機構經營。專營電子支付機構應規劃整體經營策略、風險管理政策及指導準則，並擬定經營計畫、風險管理程序及執行準則。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 內部控制之基本目的在於促進專營電子支付機構健全經營，並應由其董事會、管理階層及所有從業人員共同遵行，以合理確保達成下列目標：一、營運之效果及效率。二、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。三、相關法令規章之遵循。前…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 專營電子支付機構之內部控制制度，應經董事會通過，如有董事表示反對意見或保留意見者，應將其意見及理由於董事會議紀錄載明，連同經董事會通過之內部控制制度送監察人或審計委員會；修正時，亦同。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 …臨之風險，監督其營運結果，並對於確保建立及維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 …查核制度、法令遵循制度以及風險管理機制，以維持有效適當之內部控制制度運作。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 專營電子支付機構之內部控制制度應包含下列組成要素：一、控制環境：係專營電子支付機構設計及執行內部控制制度之基礎。控制環境包括專營電子支付機構之誠信與道德價值、董事會及監察人或審計委員會治理監督責任、組織結構、權責分派、人…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 內部控制制度應涵蓋所有營運活動，並應訂定下列適當之政策及作業程序，且應適時檢討修訂：一、組織規程或管理章則，應包括訂定明確之組織系統、單位職掌、業務範圍及明確之授權與分層負責辦法。二、相關業務規範及處理手冊，包括：（一）…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 內部稽核制度之目的，在於協助董事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 …掌，並編撰內部稽核工作手冊及工作底稿，其內容至少應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制，各單位是否切實執行內部控制及執行內部控制之效益是否合理等，並隨時提出改進意見。…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …、資產品質、董事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、內部控制、各項業務作業控制與內部管理、使用者及特約機構資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、金融消費者權益保護措施及自行查核辦理情形，並加以評估。二、對各單位發生重…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 專營電子支付機構因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 專營電子支付機構應於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部控制制度缺失與異常事項及其改善情形，依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第25條 …部稽核單位）與內部單位自行查核所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董事會及交付監察人或審計委員會，並列為對各單位獎懲及績效考核之重要項目。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 本條文有附件第26條 專營電子支付機構總經理應督導各單位審慎評估及檢討內部控制制度執行情形，由董事長、總經理、稽核主管及法令遵循主管聯名出具內部控制制度聲明書（附表），並提報董事會通過，於每會計年度終了後三個月內將內部控制制度聲明書內容揭露於…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第27條 …機構年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對專營電子支付機構申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形之妥適性，出具合理確信報告。主管機關得請專營電子支付機構委託會…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 專營電子支付機構應於內部控制制度中訂定經理人及相關人員違反本辦法或其所定內部控制制度規定時之處罰。