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第 5 / 12 頁- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第41條 既有實體帳戶於中華民國一百零七年十二月三十一日帳戶總餘額或價值未逾二十五萬美元者，無須進行帳戶之審查、辨識或申報。既有實體帳戶於中華民國一百零七年十二月三十一日或其後任一曆年度之末日帳戶總餘額或價值逾二十五萬美元者，應依…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第42條 …的保存之資訊，如依防制洗錢或認識客戶程序蒐集之資訊，辨識既有實體帳戶持有人居住之國家或地區。依前項規定辨識既有實體帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。但申報金融機構依帳戶持有人提供之自我證明文件，或依其持有或…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第43條 申報金融機構應依下列規定審查既有實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，及對該消極非金融機構實體具控制權之人居住之國家或地區：一、取得帳戶持有人之自我證明文件，確認帳戶持有人為消極非金融機構實體。但依其持有或公開可得資訊足資…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第44條 申報金融機構應於中華民國一百零九年十二月三十一日前完成既有實體帳戶審查程序。既有實體帳戶於中華民國一百零七年十二月三十一日帳戶總餘額或價值未逾二十五萬美元，而於其後任一曆年度之末日逾二十五萬美元者，申報金融機構應於該年度…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第45條 申報金融機構應於新實體帳戶開立時，取得及留存帳戶持有人之自我證明文件，供其認定該實體居住之國家或地區，並就其取得與該帳戶相關之其他資訊，審查該自我證明文件之合理性。前項所稱其他資訊，如依防制洗錢及認識客戶程序取得之文件。…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第46條 …機構應依第四十三條第一項第一款、第二款及第三款本文規定審查新實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，及對該消極非金融機構實體具控制權之人居住之國家或地區。依前項規定確認新實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，且對該消極非金融機…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第49條 …且該系統可加總餘額或價值者，應將客戶於該申報金融機構及其關係實體之所有金融帳戶合併計算該客戶持有之金融帳戶總餘額或價值。計算聯名帳戶持有人金融帳戶總餘額或價值時，應將該聯名帳戶之全部餘額或價值歸屬各該帳戶持有人。申報金融…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第50條 …，應包括出生日期及出生之國家或地區及城市；如屬消極非金融機構實體，應包括對其具控制權之人為應申報國居住者之姓名、地址、居住國家或地區、稅務識別碼、出生日期及出生之國家或地區及城市。二、帳號或具類似功能資訊。三、申報金融機…
- 行政軍事機密與國防秘密種類範圍等級劃分準則 第13條 …略情報判斷之內容。四、與國防安全或利益有關之情報通報或心理、實體破壞及洩密案件調查等內容。
- 行政民間參與公共建設申請及審核程序爭議處理規則 第13條 …於申訴事件，應先為程序上之審查，其無不受理之情形者，再進而為實體上之審查。前項程序審查，發現有程式不合而其情形可補正者，應酌定相當期間通知申訴人補正。
- 行政民間參與公共建設申請及審核程序爭議處理規則 第16條 …之情形者，由申訴會主任委員指定委員一人至三人為預審委員，進行實體審查。
- 行政中央公債經理辦法 第7條 本公債以債票形式發行時，交付實體債票予承購人，到期憑票兌領本息；以登記形式發行時，不交付實體債票，由中央銀行或清算銀行將承購公債有關資料登載於機器處理會計資料貯存體內，並發給承購人公債存摺，到期本息逕撥公債所有人之存款帳…
- 行政記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法 第15條 …業訓練單位舉辦之防制洗錢及打擊資恐在職訓練。前項在職訓練得以實體或視訊課程方式辦理，每年訓練時數不得低於二小時。但首次申請登錄執業之記帳士，於申請執業當年不受最低訓練時數限制。記帳士、記帳及報稅代理人參加第一項在職訓練者…
- 行政稅捐稽徵法 第28條 …。納稅義務人對核定稅捐處分不服，依法提起行政救濟，經行政法院實體判決確定者，不適用前二項規定。第一項規定溢繳之稅款，納稅義務人以現金繳納者，應自其繳納該項稅款之日起，至填發收入退還書或國庫支票之日止，按溢繳之稅額，依各年…
- 行政國庫券經理辦法 第11條 國庫券以債票形式發行時，交付實體債票予承購人，到期憑票兌領本息；以登記形式發行時，不交付實體債票，由中央銀行或清算銀行將承購國庫券有關資料登載於機器處理會計資料貯存體內，並發給承購人國庫券存摺，到期本息逕撥國庫券所有人存…
- 行政文化藝術事業減免營業稅及娛樂稅辦法 第2條 …可之圖書出版品範圍，以編有國際標準書號或電子書國際標準書號之實體或數位圖書為限。
- 行政營利事業所得稅不合常規移轉訂價查核準則 第8條 …易標的資產或服務之特性：（一）交易標的為有形資產者，為資產之實體特徵、品質、數量及是否包括無形資產。（二）交易標的為無形資產者，為交易型態、資產類型、移轉條件、發展階段、是否擁有更新、修改及修正之權利、獨特性及其維持獨特…
- 行政海運快遞貨物通關辦法 第4條 …並符合下列各款規定：一、專區周圍應設置圍牆或其他定著於地面之實體隔離設施，並設有警衛哨所。二、分設貨櫃暫存區、點貨區、進口區、出口區、X光檢視區、緝毒犬及檢疫犬勤務區、查驗區、扣押區、待放區及放行區，各區應有明顯之區隔及…
- 行政海運快遞貨物通關辦法 第7條 …物使用權之證明文件。三、封閉型場所平面圖：明確標示專區圍牆等實體隔離設施及警衛哨所之位置。四、營運規劃書：包括專區地點、擴充能力、建築構造、預估貨物量、經營計畫及團隊、船舶靠泊碼頭、營運財務規劃、營運設施建置時程規劃及其…
- 行政適用所得稅協定查核準則 第5條 …由各級政府設置非以營利為目的且由其直接或間接完全持有或控制之實體。（五）其他依所得稅法或其他法律規定，應就中華民國境內外全部所得課稅之人。他方締約國之居住者，以他方締約國依適用之所得稅協定有關居住者規定，核發之居住者證明…
- 行政進出口貨物查驗準則 第4條 …有無異常之查驗方式。二、人工查驗：指驗貨關員對貨櫃（物）進行實體查驗，判別實到貨物是否與申報內容相符之查驗方式。三、驗貨關員：指辦理進出口及轉口貨物人工查驗或複驗之關員。四、儀檢關員：指辦理進出口及轉口貨櫃（物）儀器查驗…
- 行政技師懲戒委員會及技師懲戒覆審委員會組織及審議規則 第7條 …技師公會提供意見。三、由主任委員指定委員三人為預審委員，進行實體審查，並作成預審意見；預審委員至少應有一人為第五條第一項第一款所定被付懲戒之技師同一科別或該科別所屬數科聯合技師公會代表。四、提付懲戒委員會會議審議。五、製…
- 行政技師懲戒委員會及技師懲戒覆審委員會組織及審議規則 第18條 …技師公會提供意見。三、由主任委員指定委員三人為預審委員，進行實體審查，並作成預審意見；預審委員至少應有一人為第十六條第一項第一款所定被付懲戒之技師同一科別或該科別所屬數科聯合技師公會代表。四、提付覆審委員會會議審議。五、…
- 行政採購申訴審議規則 第10條 對於申訴事件，應先為程序審查，其無不受理之情形者，再進而為實體審查。前項程序審查，發現有程式不合而其情形可補正者，應酌定相當期間通知廠商補正。
- 行政採購申訴審議規則 第13條 …之情形者，由申訴會主任委員指定委員一人至三人為預審委員，進行實體審查。
- 行政採購履約爭議調解規則 第4條 …對於調解事件，應先為程序審查；其無程序不合法之情形者，再進行實體審查。前項程序審查，發現有程式不合而其情形可補正者，應酌定相當期間通知申請人補正。
- 行政性別平等教育法 第40條 …委員會未依法召開會議、召開會議後應審議而未審議、調查有程序或實體瑕疵，或調查處理結果有適法疑義時，於學校申復程序完成前發現，應敘明理由，通知學校於申復程序中合併處理；未及於申復程序中合併處理，或屆申復期限未提出申復，應敘…
- 行政高級中等以下學校教師解聘不續聘停聘或資遣辦法 第9條 …容。三、檢舉人未具真實姓名。四、同一事件已不受理或已作成終局實體處理。五、檢舉事件已撤回檢舉。前項第五款之撤回檢舉事件或調查中撤回檢舉之事件，學校認有涉及本法第十四條第一項、第十五條第一項規定情形者，得受理及本於職權繼續…
- 行政高級中等以下學校教師解聘不續聘停聘或資遣辦法 第19條 …時，從聘學校相關人員亦應配合。三、必要時，學校或調查小組得以實體或錄影方式觀課，行為人應配合。四、依第二款規定通知當事人及檢舉人配合調查時，應以書面為之，並記載調查原因、目的、時間、地點及不配合調查所生之效果。五、調查小…
- 行政高級中等以下學校教師解聘不續聘停聘或資遣辦法 第47條 學校作成終局實體處理後，免報主管機關核准者，應於十日內以書面載明事實及理由，通知行為人，並載明行為人不服之救濟方法、期間及其受理機關。