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第 36 / 48 頁- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第16條 公開發行公司內部稽核人員應秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並盡專業上應有之注意，除定期向各監察人報告稽核業務外，稽核主管並應列席董事會報告。內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第17條 公開發行公司內部稽核人員應持續進修並參加本會認定機構所舉辦之內部稽核講習，以提昇稽核品質及能力。前項內部稽核講習之內容，應包括各項專業課程、電腦稽核及法律常識等。第一項進修時數之規定，由本會另定之。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第18條 公開發行公司應將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式，於每年一月底前以網際網路資訊系統申報本會備查。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第19條 公開發行公司應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報本會備查。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第20條 公開發行公司應於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報本會備查。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第21條 …時因應環境的改變，以調整內部控制制度之設計及執行，並提昇內部稽核部門的稽核品質及效率；其自行評估之範圍，應涵蓋公司各類內部控制制度之設計及執行。公開發行公司執行前項評估，應於內部控制制度訂定自行評估作業之程序及方法。公開…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第22條 …先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第41條 公開發行公司對其子公司稽核管理之監督與管理，至少應包括下列控制作業：一、公司應視各子公司之業務性質、營運規模及員工人數，指導其設置內部稽核單位及訂定內部控制制度自行評估作業之程序及方法，並監督其執行。二、公司內部稽核實施…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第42條 …公司所訂內部控制制度規定時之處罰。公開發行公司應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十一條第一項有關適任與專任規定及第十六條第二項規定之情事，如有違反者，公司應於發現之日起一個月內調整其職務。公開發行公司於依第十八條規定申報內…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第43條 …一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫。四、未依期限申報年度稽核計畫實際執行情形。五、未依期限申報稽核所見內部控制缺失及異常事項之改善情形。六、未依…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第17條 會計師採用內部稽核人員之工作，作為財務報表查核之證據時，應依審計準則610號規定，評估內部稽核工作之品質。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 …總表及相關備忘紀錄，詢問受查者董事會授權之高階主管人員及內部稽核人員，並取得書面紀錄以瞭解受查者從事衍生性商品交易有無異常。3.分析衍生性金融商品交易與上期之增減變動情形，如有重大變動或異常者，應分析其原因及合理性。4.…
- 行政票券金融管理法 第43條 票券商應建立內部控制及稽核制度；其實施辦法，由主管機關定之。
- 行政票券金融管理法 第64條 …或所為之限制或處置。九、違反第四十三條規定，未建立內部控制及稽核制度或未確實執行。十、違反第四十七條第一項規定，未立即函報財務報表及虧損原因；或同條第二項規定，未於限期內補足資本，或未依限制營業、勒令停業之處分辦理。
- 行政境外基金管理辦法 第9條 …。但本會命令解除職員職務之處分，不在此限。六、業務人員及內部稽核人員之資格條件及人數，應符合第十六條之規定。七、其他經本會規定應具備之資格條件。
- 行政境外基金管理辦法 第16條 …理人代理境外基金募集及銷售，應配置適足及適任之業務人員及內部稽核人員辦理之。辦理募集及銷售之業務人員及內部稽核人員，應符合證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則所定業務人員之資格條件。前項內部稽核人員，得由總代理人登記…
- 行政境外基金管理辦法 第49條 …其相關作業系統須具有明確記載受理申請日期及時間之功能，並保留稽核軌跡二個月以上。
- 行政票券商負責人及業務人員管理規則 第3條 …期票券之簽證、承銷、經紀、自營或結算交割。二、短期票券之內部稽核或會計。前項為票券商管理第一款或第二款業務之人員，指票券商經理、副經理、襄理、科長、副科長或與其職責相當之人。
- 行政票券商負責人及業務人員管理規則 第12條 …錄資料或訊息，未保持合理之正確性及完整性，或對主管機關、內部稽核單位及其他相關人員提供不完整、錯誤或引人誤解之資料和報告。九、對客戶委託交易事項及職務上所知悉之秘密，未盡保密之責。十、對外散播誇大、偏頗或不實之訊息，有礙…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第7條 …董事得自行召集。審計委員會得決議請公司相關部門經理人員、內部稽核人員、會計師、法律顧問或其他人員列席會議及提供相關必要之資訊。但討論及表決時應離席。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第5條 …短期票券集中保管結算機構之董事、監察人、總經理、副總經理、總稽核、協理、經理、副經理或與其職責相當之人。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第13條 …置、管理及培訓、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）、內部稽核制度、作業手冊（包括短期票券之保管、發行登錄、結算、交割、到期提示、兌償與其帳簿劃撥作業業務參加規約及處理規則、參加單位作業手冊、概要設計規格書）。十四、參…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第26條 …期票券集中保管結算機構除其他法令另有規定外，應設隸屬董事會之稽核單位及置總稽核乙名，獨立執行稽核業務，並定期向董事會及監察人報告。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第44條 短期票券集中保管結算機構副總經理、總稽核、協理或與其職責相當者，應具備領導及有效經營短期票券集中保管結算機構之能力，並具備下列資格之一：一、票券金融公司或銀行工作經驗五年以上，並曾擔任票券金融公司或銀行總行副經理以上或同…
- 行政期貨交易所管理規則 第3條 …理。五、會員或期貨商財務、業務之查核。六、本期貨交易所之內部稽核。從事前項第二款所定業務之人員，不得相互兼任。期貨交易所兼營期貨結算機構業務者，執行該業務之人員亦同。
- 行政期貨交易所管理規則 第12條 期貨交易所應建立稽核制度並設置獨立之稽核單位。
- 行政期貨交易所管理規則 第13條 期貨交易所應注意查察其會員或期貨商之財務、業務及內部稽核作業情形，並訂定查核辦法報本會備查；發現有違反法令或不當情事者，應即為適當處置，並通知本會及期貨結算機構。期貨交易所為前項之查察時，發現其會員或期貨商有經營不善、發…
- 行政電子支付機構清償基金組織及管理辦法 第10條 …會之主任委員擔任。基金會設執行秘書一人，必要時得另增聘會計或稽核一至二人，辦理有關事務。前項人員得由基金會聘請適當人員兼任之。基金會之章則、議事規程，應報經主管機關核定，變更時亦同。
- 行政電子支付機構管理條例 第11條 …及部門職掌。二、人員配置、管理及培訓。三、內部控制制度及內部稽核制度。四、防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度。五、使用者及特約機構身分確認機制。六、會計制度。七、營業之原則及政策。八、消費者權益保障措施及消費糾紛處理程…
- 行政電子支付機構管理條例 第33條 專營電子支付機構應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。