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第 30 / 40 頁- 行政國際金融業務條例 第3條 …列銀行，得由其總行申請主管機關特許，在中華民國境內，設立會計獨立之國際金融業務分行，經營國際金融業務：一、經中央銀行指定，在中華民國境內辦理外匯業務之外國銀行。二、經政府核准，設立代表人辦事處之外國銀行。三、經主管機關審…
- 行政國際金融業務條例 第22-3條 …商者，得由其總公司申請主管機關特許，在中華民國境內，設立會計獨立之國際證券業務分公司，經營國際證券業務。依前項規定設立之國際證券業務分公司，應專撥營業所用資金；其最低金額，由金管會定之。第一項申請特許應具備之條件、程序、…
- 行政國際金融業務條例 第22-12條 …保險業得由其總公司申請主管機關特許，在中華民國境內，設立會計獨立之國際保險業務分公司，經營國際保險業務：一、經金管會許可，在中華民國境內經營保險業務之保險業。二、經金管會許可，在中華民國境內經營保險業務之外國保險業。前項…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第25條 …及對象。二、預定進度。三、股份交換比例之計算方式及依據。四、獨立專家表示其股份交換比例合理性之意見書。五、受讓股份未來移轉之條件及限制。六、預計可能產生效益。七、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人者，並應列明與關係企…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第26條 …減少時，其資本減少有關事項、預計分割效益。二、併購契約。三、獨立專家對本併購案表示其換股比率合理性之意見書。四、併購發行之新股未來轉讓或設質限制情形。五、合併公司與被合併公司於換股比率估算基準日之擬制合併資產負債表。六、…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第32條 …審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：開會次數、每位獨立董事或監察人出（列）席率，以及其他應記載事項等資訊。（附表五十九、附表六十）三、公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因。（附表六十一）四…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第34條 …之規定記載，如屬合併、分割、收購或股份受讓發行新股案應併揭露獨立專家就換股比例合理性之意見。五、公司印鑑及負責人簽名或蓋章。六、其他必要記載事項。
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第6條 …股東會有選任董事或監察人議案時，其所擬支持之被選舉人之一符合獨立董事資格。三、對股東會議案有相同意見之股東，其合併計算之股數符合前款規定者，得為共同委託。信託事業或股務代理機構依前項規定受股東委託擔任徵求人，其徵得委託書…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第4條 …通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。公開發行公司設置獨立董事者，依前項規定將內部控制制度提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。公開發行公司設置審計委員…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第11條 …辦理。公開發行公司內部稽核主管之任免，應經董事會通過，已設置獨立董事者，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。公開發行公司設置審計委員會者，內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提董事會決議，並準用第…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …年度稽核計畫應經董事會通過；修正時，亦同。公開發行公司已設立獨立董事者，依前項規定將年度稽核計畫提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其意見列入董事會紀錄。第一項之稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第15條 …之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。公開發行公司設有獨立董事，於依前二項規定辦理時，應一併交付或通知獨立董事。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第16條 公開發行公司內部稽核人員應秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並盡專業上應有之注意，除定期向各監察人報告稽核業務外，稽核主管並應列席董事會報告。內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第30條 …、在與專案審查有關之事務上，會計師應保持嚴謹公正之態度及超然獨立之精神。五、會計師執行專案審查工作，應盡專業上應有之注意。六、專案審查工作應妥為規畫，其有助理人員者，應善加督導。七、會計師應就內部控制制度之各個組成要素是…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第40條 …督與管理，至少應包括下列控制作業：一、公司應督導各子公司建立獨立的財務及業務資訊系統。二、公司與各子公司間應建立有效之財務及業務溝通系統，子公司除前條所列之重大財務、業務事項應於事實發生前陳報公司外，依本法及相關規定應為…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第4條 審計委員會應由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第5條 …四條之四第四項關於公司法涉及監察人職權之規定，於審計委員會之獨立董事成員準用之。審計委員會之決議，應有審計委員會全體成員二分之一以上之同意；審計委員會之召集人對外代表審計委員會。公司法第二百十三條、第二百十四條及第二百二…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第7條 …定之。審計委員會之召集，應載明召集事由，於七日前通知委員會各獨立董事成員。但有緊急情事者，不在此限。審計委員會召開之地點與時間，應於公司所在地及辦公時間或便於審計委員會成員出席且適合審計委員會召開之地點及時間為之。審計委…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第8條 召開審計委員會時，公司應設簽名簿供出席獨立董事成員簽到，並供查考。審計委員會之獨立董事成員應親自出席審計委員會，如不能親自出席，得委託其他獨立董事成員代理出席；如以視訊參與會議者，視為親自出席。審計委員會成員委託其他獨立…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第8-2條 …計委員會議事進行中，若在席成員未達全體成員二分之一者，經在席獨立董事提議，主席應宣布暫停開會，並準用前條規定。審計委員會議事進行中，召集人因故無法主持會議或主席未依第二項規定逕行宣布散會，其代理人之選任準用第七條第五項規…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第9條 審計委員會之獨立董事成員對於會議事項，與其自身有利害關係者，應說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他獨立董事成員行使其表決權。獨立董事之配偶或二親等內…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第10條 …實記載下列事項：一、會議屆次及時間地點。二、主席之姓名。三、獨立董事成員出席狀況，包括出席、請假及缺席者之姓名與人數。四、列席者之姓名及職稱。五、紀錄之姓名。六、報告事項。七、討論事項：各議案之決議方法與結果、委員會之獨…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第11條 審計委員會或其獨立董事成員得代表公司委任律師、會計師或其他專業人員，就行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮詢，其費用由公司負擔之。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護法 第10-1條 …設置審計委員會者，第一項及第六項所稱監察人，指審計委員會或其獨立董事成員。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護法 第37條 …專戶，及因業務接受客戶委託所取得之資產，與其自有財產，應分別獨立。證券商除為其客戶辦理應支付款項或運用資產者外，不得動用前項款項或資產。證券商就其自有財產所負債務，其債權人不得對第一項專戶款項及因業務接受客戶委託所取得之…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第26條 …其他法令另有規定外，應設隸屬董事會之稽核單位及置總稽核乙名，獨立執行稽核業務，並定期向董事會及監察人報告。
- 行政期貨交易所暨結算機構非股東（會員）董事及監察人遴選辦法 第3條 …會員）董事及監察人，須符合下列資格條件之一：一、國內外大學或獨立學院以上學校畢業，擔任期貨、證券或金融相關機構經理或相當職位以上職務合計五年以上，成績優良者。二、於國內外大學或獨立學院以上學校擔任教授或副教授，講授期貨、…
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第36條 …帳戶，與其經營其他電子支付機構業務開立之專用存款帳戶，得分別獨立。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構調處委員會組織及調處辦法 第9條 …何職位，或解任未滿一年者。五、有其他情形足使當事人認其有不能獨立、公正執行職務之虞者。
- 行政期貨交易所管理規則 第12條 期貨交易所應建立稽核制度並設置獨立之稽核單位。