「稽核」的搜尋結果
條文搜尋結果
第 27 / 48 頁- 行政農民健康保險條例施行細則 第4條 農監會應按季編具業務監督、爭議審議及財務稽核報告，報中央主管機關備查。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第2條 農會漁會信用部（以下併稱信用部）應建立內部控制及稽核制度，依據經中央主管機關委託之機構編訂之各項業務作業手冊，編訂作業流程，以作為操作管理及內部稽核依據。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 …與更正缺失：內部控制整體之有效性應予持續監督，營業單位、內部稽核或其他內控人員發現之內部控制缺失均應即時向適當層級報告，並應立即採取改正措施。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 信用部應建立內部稽核制度及自行查核制度，以維持有效適當之內部控制制度運作。內部稽核制度應由稽核人員負責查核各相關單位（包括信用部及各分部、電子資料處理單位及財物保管單位），並定期評估相關單位辦理自行查核之績效。內部稽核制…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 農會、漁會應指定專任稽核人員辦理信用部稽核工作，其人數視業務量之多寡酌定之。稽核人員應每半年向理事會及監事會報告稽核業務及信用部內部控制執行情形。信用部成立未滿三年或偏遠地區之農會、漁會，其稽核人員經主管機關核准者，得兼…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 稽核人員應具備下列條件：一、高級職業學校以上商科或相關科系畢業，並具有三年以上金融業務經驗；或至少有六年之金融業務經驗。曾任會計師事務所查帳員或電腦公司程式設計人員或系統分析人員，經三個月以上之金融業務及管理訓練，且該訓…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 稽核人員於任職期間，每年應參加前條第一項第三款專業訓練機構舉辦之金融相關業務專業訓練，並取得結業證書。前項專業訓練機構應於每年底將其下一年度擬開辦訓練課程之內容、時數及師資，陳報中央主管機關同意，並將前一年度辦理訓練情形…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 稽核人員應報經主管機關核准後，始得充任。異動時，亦同。稽核人員，非有重大過失不得逕予解聘（任）、調職或降級。但經全體理事三分之二以上同意者，得逕予調職。前項理事會決議，理事如有反對或保留意見者，應於會議紀錄載明。農會、漁…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 稽核人員之職務如下：一、業務及帳務（包括電子資料及呆帳轉銷處理）之稽核。二、資產、負債之稽核。三、契約、單據、規章及表報之稽核。四、庫存及保管品之盤查。五、內部舞弊案及其他重大偶發事件之調查。六、對金融檢查所列缺失意見改…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第11條 稽核人員應克盡專業上應有之注意義務，執行職務應採不預告方式，保持超然獨立之公正態度，對於稽核資料應加以保密。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 稽核人員執行查核工作時，應運用盤點、檢視、觀察、詢問、函證、覆核、分析等方法，蒐集充分而適切之證據，俾對業務及財務狀況表示意見時有所依據。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 稽核人員執行查核工作，應將所獲資料記錄於工作底稿上。採用抽查方式辦理時，並應將抽查方式、起訖期間或帳號及檢查範圍註明於工作底稿，以明責任。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 稽核人員執行稽核工作時，受檢單位之人員應密切配合並提供必要之資料，以利稽核工作之進行，且稽核人員認為必要時，得會同主管人員要求受檢人員開啟其所經管之箱櫃抽屜等接受檢查。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 稽核人員執行職務，得視實際需要，簽報總幹事核准後，調用其他單位人員或同一單位非受檢業務之經辦人員協助核算有關資料金（餘）額，協助人員對於其所核算金（餘）額之正確性，應在工作底稿簽章，以示負責。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 稽核人員應於每年底，依據中央主管機關有關規定與信用業務經營管理上之需要及其以往實際工作情形，擬訂次年度稽核計畫，密陳總幹事核定後據以執行。稽核人員對信用業務相關單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核。另對於業務有欠…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 稽核人員執行職務應逐案作成書面報告，陳總幹事提報理事會、監事會；如有違反法令規章之缺失事項，應由理事會討論具體改善辦法，作成決議，立即執行，並由監事會監察。稽核人員撰寫稽核報告應正確詳實，其一般查核內容至少應揭露下列項目…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 稽核人員應注意操守，並不得有下列情形：一、逾越稽核職務範圍以外之行為或有其他不正當情事。二、對於所取得之資訊，對外洩漏或不法圖利或侵害信用部之利益。三、對於以前執行之業務或與自身有利害關係案件未予迴避，而辦理該等案件或業…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 稽核人員違背職務或違反本法規定情形者，主管機關得視情節輕重，要求農會、漁會予以調職或依農會、漁會人事管理辦法有關規定議處。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 稽核人員知悉內部控制重大缺失、違法違規、或其他將肇致信用部重大損失事項，應即報告總幹事、常務監事及理事長處理。倘上述人員不處理時，應立即通報主管機關並副知中央主管機關委託之金融監理機關或金融檢查機構、全國農業金庫及中央存…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 …位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。但已辦理一般自行查核或稽核人員已辦理一般查核之月份，該月得免辦理專案自行查核。自行查核報告書經單位主管核章後，送交稽核人員陳報總幹事；如有違反法令規章之缺失事項，應提報理事會討論具體…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 稽核人員應於每年一月及七月底前，將前半年度之自行查核種類、次數及內容陳報主管機關備查，並副知全國農業金庫。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 信用部因內部管理不善、內部控制欠佳或稽核人員對內部稽核制度未落實、查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。
- 行政農會法施行細則 第26條 …年度決算及會計報告。四、監察農會財務及財產。五、監察農會內部稽核及金融檢查報告之缺失改善事項。六、其他依職權應監察事項。
- 行政農會漁會信用部業務輔導資金融通及餘裕資金轉存辦法 第5條 …理制度及成本觀念，以提昇經營績效。二、輔導建立內部控制及內部稽核制度。三、輔導提繳存款準備金及流動準備。四、輔導辦理餘裕資金之轉存及融通事宜。五、輔導辦理農、林、漁、牧融資及消費性貸款業務。六、輔導辦理代理票據交換及通匯…
- 行政農會漁會信用部經營業務項目及範圍調整辦法 第7條 …，不在此限。二、最近一年信用部因內部管理不善、內部控制欠佳或稽核人員對內部稽核制度未落實、查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端。
- 行政農會漁會信用部經營業務項目及範圍調整辦法 第10條 …部申請經營業務項目及範圍調整時，應依農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法，訂定新申請經營業務項目及範圍之內部控制及稽核制度等相關內部作業準則及規範。
- 行政農業金融業個人資料檔案安全維護管理辦法 第13條 …務規模及特性，衡酌經營資源之合理分配，訂定適當之個人資料安全稽核機制；其依法令規定應建立內部控制及稽核制度者，並應將相關機制列入內部控制及稽核項目。
- 行政農業金融機構防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 …制洗錢及打擊資恐計畫執行之標準作業程序，並納入自行查核及內部稽核項目，且於必要時予以強化。前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：一、製作風險…
- 行政農業金融機構防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法 本條文有附件第8條 …錢及打擊資恐相關事宜，及辦理自行查核之情形。農業金融機構內部稽核單位（人員）應依規定辦理下列事項之查核，並提具查核意見：一、洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規要求並落實執行。二、防制洗錢及打擊資恐計畫…
- 行政農業金融機構防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 …理）事、監察人（監事）、總經理（總幹事）、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員，應依其業務性質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，以使其瞭解所承擔之防制洗錢及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。