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第 196 / 200 頁- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第30條 會計師審查受查公開發行公司內部控制之設計與執行及其所出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，應提供合理確信，並蒐集足夠、適切之證據，使會計師之簽證風險降至可接受之低水準，並應遵循下列事項：一、專案審查工作應由受有專業訓練，…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第31條 會計師執行公司內部控制制度專案審查程序應分為下列四個階段：一、規劃：（一）取得受查公司董事會及經理人之控制目標、內部控制制度政策與程序之書面紀錄及其他必要之資訊。（二）規劃審查計畫。至少應考量下列因素：企業所屬產業特性、…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第34條 …計與執行之有效性提供合理確信，並依確信準則3000號規定出具審查報告。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第36條 會計師專案審查公開發行公司內部控制制度所發現之缺失，應依規定格式出具內部控制制度建議書，以作為受查公司改進缺失之參考依據。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第37條 會計師受託執行首次辦理股票公開發行公司之內部控制制度專案審查應依第二十五條至前條規定辦理。會計師執行前項專案審查，應就公司是否已依法令規定執行，其中並應針對取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人背…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第43條 …之一者，本會得令其限期改善，必要時並得命令公司委託會計師專案審查公司之內部控制制度，並取具審查報告報本會備查：一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫…
- 行政境外基金管理辦法 第2條 …外基金。前項所稱申請核准，謂本會以總代理人所提出相關書件予以審查，如未發現異常情事即予以核准。第一項所稱申報生效，謂總代理人依規定檢齊相關書件向本會提出申報，除因申報書件應行記載事項不充分、為保護公益有必要補正說明或經本…
- 行政境外基金管理辦法 第12條 …業公會彙總申報轉送本會。總代理人就下列事項，應事先送同業公會審查核准並於三日內公告：一、銷售機構之變動情形。二、參與證券商之變動情形。三、所代理之境外基金於國內募集銷售之級別有新增、暫停、恢復或註銷情事。前項第一款及第二…
- 行政境外基金管理辦法 第27條 …金機構委任之總代理人填具申請（報）書並檢具下列文件送同業公會審查，轉報本會核准或申報生效後，始得募集及銷售：一、符合第九條擔任境外基金總代理人之資格條件證明文件。二、境外基金機構與總代理人之總代理契約。三、境外基金機構與…
- 行政境外基金管理辦法 第27-1條 …外基金機構委任之總代理人，填具申請書並檢具下列文件送同業公會審查，轉報本會核准後，始得募集及銷售，並向證券交易所申請上市交易：一、前條第一項第一款至第三款、第五款至第七款、第九款、第十一款及第十五款規定之文件。二、境外基…
- 行政境外基金管理辦法 第42條 …洗錢防制及法令所訂應遵循之作業原則，並由總代理人送交同業公會審查。
- 行政境外基金管理辦法 第52條 …人包括第一項第二款者，應於本辦法修正發布後六個月內送同業公會審查，未符合規定者不得接受新增申購，境外基金機構及受委任機構並應協助投資人申請贖回或採取其他必要之措施。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第10條 …應含董事會之職責及其與經理部門職權之劃分。九、會計師及律師之審查意見。十、其他經主管機關規定應提出之文件。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構調處委員會組織及調處辦法 第3條 …期屆滿時為止。調處委員為無給職。但依規定支領出席費、車馬費或審查費者，不在此限。
- 行政期貨交易所管理規則 第14條 …列文件，供本會調閱查核：一、期貨交易所交易之契約規格與經本會審查合格之相關證明文件。二、期貨交易、監視及保證金權利金作業之相關文件。三、期貨交易所對其會員或期貨商財務業務查核之報告與相關文件。前項文件之保存年限，除商業會…
- 行政電子支付機構管理條例 第25條 …使用者及特約機構身分程序應以風險為基礎，並應包括實質受益人之審查。前項確認使用者及特約機構身分程序所得資料之留存期間，自業務關係結束後至少五年。第一項使用者及特約機構身分確認機制之建立方式、程序、管理及前項確認使用者及特…
- 行政證券投資信託及顧問法 第102條 主管機關於審查證券投資信託事業、證券投資顧問事業、基金保管機構及全權委託保管機構所申報之財務、業務報告及其他相關資料，或於檢查其財務、業務狀況時，發現有不符合法令規定之事項，除得予以糾正外，並得依法處罰之。
- 行政期貨信託事業管理規則 第43條 …事業聘任總經理，應檢具規劃人選符合資格之證明文件，報主管機關審查合格後，始得充任。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第30條 …揭露下列事項：（一）內部控制制度聲明書。（二）委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告。六、資通安全管理：（一）敘明資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源等。（二）列明最近…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第3條 …前項所稱申請核准，謂本會以證券投資信託事業所提出相關書件予以審查，如未發現異常情事即予以核准。第一項所稱申報生效，謂證券投資信託事業依規定檢齊相關書件向本會提出申報，除因申報書件應行記載事項不充分、為保護公益有必要補正說…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第7條 …單位之分散標準，應符合臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則之規定。四、開放式證券投資信託基金自成立日後滿三個月，受益人始得申請買回。證券投資信託事業申請（報）募集證券投資信託基金經核准或生效後，應於申請核准或申…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第12條 …得中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（以下簡稱同業公會）審查意見書。證券投資信託事業依第一項規定辦理下列各款案件，於本會收到申報書即日起屆滿一定營業日生效：一、辦理募集證券投資信託基金管理辦法第二十三條第一款至第八款…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第13條 …外，應檢附申請書，載明其應記載事項，連同應檢附書件送同業公會審查，轉報本會核准後，始得為之。證券投資信託事業所提出申請書件不完備或應記載事項不充分，經本會限期補正，屆期未完成補正者，得退回其申請案件。依第一項規定申請核准…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第22條 …，應出具基金銷售機構符合資格之聲明書及其銷售契約，送同業公會審查核准後始得為之。證券投資信託事業不得對基金銷售機構及其人員支付銷售契約約定以外之報酬、費用或其他利益。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第23條 …及法令所訂應遵循之作業原則，並由證券投資信託事業送交同業公會審查。
- 行政銀行年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …行狀況應揭露下列事項：1.內部控制聲明書。2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告。（十）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議。（十一）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通…
- 行政銀行負責人應具備資格條件兼職限制及應遵行事項準則 第4條 …務者。擔任銀行總經理者，其資格應事先檢具有關文件報經主管機關審查合格後，始得充任。
- 行政銀行負責人應具備資格條件兼職限制及應遵行事項準則 第5條 …之人，應具備第一項之資格，並事先檢具有關資格文件報經主管機關審查合格後，始得充任。
- 行政期貨經理事業設置標準 第12條 …定情事之聲明書。七、已依前條規定存入款項之證明文件。八、案件審查表。九、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。
- 行政期貨經理事業設置標準 第13條 …文件。二、公司章程。三、內部控制制度及會計師出具無保留意見之審查意見書。四、申請日前一個月經會計師核閱之資產負債表及重大支出明細表。五、股東名冊及股東會議事錄。六、董事名冊及董事會議事錄。七、監察人名冊。八、同業公會出具…