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第 17 / 48 頁- 行政公益彩券發行機構個人資料檔案安全維護管理辦法 第20條 發行機構應訂定個人資料安全稽核機制，定期或不定期查察是否落實執行所訂之本計畫等相關事項。
- 行政記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法 第14條 …所內人員防制洗錢及打擊資恐之最新法規。六、辦理自我審查或內部稽核，並作成書面紀錄。前項第一款風險評估報告，應包含客戶、國家或地區、服務及支付管道等評估項目。
- 行政酒製造業良好衛生標準 第11條 酒產製工廠之稽核管理制度，應符合下列規定：一、應建立有效之內部稽核制度，以定期或不定期之方式，藉由各級管理階層實施查核，以發掘潛在之問題，並加以合理解決、矯正與追蹤。二、擔任內部稽核之人員，須經適當之訓練，並作成紀錄。三…
- 行政檢舉或查獲違規菸酒案件獎勵辦法 第11-1條 …核發獎勵金之審核原則、發給檢舉人與所屬人員獎勵金之內部控制及稽核制度。
- 行政國庫券經理辦法 第27條 …將應行核銷之國庫券一併彙總，逐包簽封，按期別編製核銷清單，經稽核單位查核無誤後，將核銷清單函送中央銀行，並以副聯送財政部。
- 行政菸酒事業個人資料檔案安全維護管理辦法 第21條 菸酒事業應訂定個人資料安全稽核機制，定期或不定期查察是否落實執行所訂之本計畫等相關事項。
- 行政菸製造業良好衛生標準 第12條 菸產製工廠之稽核管理制度，應符合下列規定：一、應建立有效之內部稽核制度，以定期或不定期之方式，藉由各級管理階層實施查核，以發掘潛在之問題，並加以合理之解決、矯正與追蹤。二、擔任內部稽核之人員，須經適當之訓練，並作成紀錄。…
- 行政外銷品沖退原料稅辦法 第30條 …銷品原料退稅案件經核定後且經海關依關稅法第十三條規定實施事後稽核補徵稅款，未違反海關緝私條例相關規定者，得於稅款完納之翌日起二個月內申請退稅。
- 行政保稅倉庫設立及管理辦法 第14條 保稅倉庫之監管海關得派遣關員定期或不定期前往保稅倉庫稽核保稅貨物。貨物進出保稅倉庫，應在海關規定之辦公時間內為之。但經海關核准實施自主管理之保稅倉庫或有特殊情形經海關核准者，不在此限。
- 行政海關管理保稅工廠辦法 第13條 …有關文件，保稅工廠應負責提供所需複印之憑證及有關文件。海關因稽核或監管需要，除得查閱保稅工廠保稅帳冊、報表外，並得派員持憑公文查閱其他帳冊、報表及其他憑證，保稅工廠不得拒絕。
- 行政海關管理保稅工廠辦法 第25條 監管海關得派員前往保稅工廠稽核或辦理下列事項：一、查核保稅工廠生產情形，原料、成品倉庫之存量，自用機器、設備管理情形，及保稅工廠之帳冊與表報。二、稽核保稅工廠產品單位用料清表、非保稅產品使用原料項目清表及審核盤存各項報表…
- 行政海關管理保稅工廠辦法 第34條 …單上應註記所有裝運之車號及每車件數，或各批次之件數，以備海關稽核。
- 行政海關管理保稅工廠辦法 第52條 …，未依第二十條第四項規定期限編製報送，或對於監管海關因監管或稽核所需之各種表報資料或通知應辦理或改進之事項，未依限辦理。九、違反第二十二條規定，保稅工廠保稅業務人員人數不足或資格不符。十、違反第二十三條規定，未經監管海關…
- 行政貨物稅稽徵規則 第25條 …用完（免）稅照樣張格式。二、實施計畫及作業流程。三、內部安全稽核措施。前項經核准以電子計算機開立專用完（免）稅照之產製廠商，如欠繳應納稅款者，主管稽徵機關得暫停其繼續以電子計算機開立專用完（免）稅照，並通知產製廠商。主管…
- 行政業者使用自備封條許可及管理辦法 第4條 …櫃及封條之管理與使用，均以電腦化作業方式控管，可供海關不定時稽核及隨時執行線上查核或列印其動態狀況。四、業者（含所屬船舶之船長）最近一年內無下列情事：（一）受海關緝私條例第三十一條轉依第三十六條第一項及第三項論處或依第三…
- 行政業者使用自備封條許可及管理辦法 第6條 …具及封條之管理、使用，須以電腦化作業方式控管，可供海關不定時稽核及隨時執行線上查核或列印其動態狀況。前項自備封條，限使用於運送進出同關區機場管制區之空運貨物。
- 行政海關事後稽核實施辦法 第2條 本辦法所稱事後稽核，指海關於進出口貨物放行之翌日起二年內，要求納稅義務人、貨物輸出人或其關係人（以下簡稱被稽核人），提供與進出口貨物有關之紀錄、文件、會計帳冊及電腦相關檔案或資料庫等，或通知其至海關辦公處所備詢，或由海關…
- 行政海關事後稽核實施辦法 第3條 海關為篩選事後稽核案件，得於下列範圍選定之：一、進口案件。二、出口案件。三、保稅案件。四、沖退稅案件。五、其他關稅法規規定之相關事項。
- 行政海關事後稽核實施辦法 第4條 海關選定事後稽核案件後，除應於進出口貨物放行之翌日起六個月內以書面通知被稽核人實施事後稽核外，應視案件需要，依下列作業程序辦理：一、執行事後稽核前，應以書面記載下列事項，通知被稽核人。（一）執行事後稽核之事由及法令依據。…
- 行政海關事後稽核實施辦法 第5條 海關執行事後稽核時，得行使下列職權：一、查閱、抄錄、影印、複製被稽核人與進出口貨物有關之紀錄、文件、單據、會計帳冊及電腦相關檔案或資料庫等及對進出口貨物取具貨樣、型錄或說明書等。二、進入被稽核人之場所，調查與進出口貿易活…
- 行政海關事後稽核實施辦法 第6條 海關執行事後稽核時，被稽核人規避、妨礙或拒絕提供資料、到場備詢或配合調查者，海關得依關稅法第七十五條規定處新臺幣三千元以上三萬元以下罰鍰，並通知限期配合辦理；屆期未配合辦理者，得按次處罰。
- 行政海關事後稽核實施辦法 第7條 海關執行事後稽核時，發現重大違法漏稅案件，得協調稅捐稽徵機關、其他有關機關協查或組成專案小組會同稽核。
- 行政海關事後稽核實施辦法 第8條 海關執行事後稽核之結果，應依下列規定處理：一、被稽核人若有應補、應退稅費情事者，應依其相關規定辦理。二、發現被稽核人違反關稅法、海關緝私條例或其他法令者，應依其規定論處。三、發現違反其他法令規定者，應移請有關單位處理。
- 行政海關事後稽核實施辦法 第9條 海關執行事後稽核案件，不得洩漏被稽核人所提供之商業機密，並不得侵犯被稽核人之合法權益。
- 行政海關管理貨櫃集散站辦法 第3條 集散站應提供駐站或稽核關員辦公處所、辦公用具、備勤場所及駐站關員往來交通工具。集散站得由海關依職權核定或由業者申請經海關核准實施自主管理，其實施自主管理之事項、範圍、應具備條件及其他應遵行事項，依有關法令規定辦理。集散站…
- 行政海關管理進出口貨棧辦法 第3條 …規定辦理前項經海關核准實施自主管理之事項。海關得定期或不定期稽核之，其稽核作業規定由海關定之。
- 行政海關管理進出口貨棧辦法 第36條 貨棧業者提供駐棧或稽核關員必須之辦公室與辦公桌椅、電話、電腦等辦公設備及駐棧關員往返交通工具，並依海關徵收規費規則繳納規費。關員如需常川駐棧，貨棧業者提供其休息處所。
- 行政貨棧貨櫃集散站保稅倉庫物流中心及海關指定業者實施自主管理辦法 第3條 …人員（含一名主管）辦理自主管理事項，海關並得定期或不定期實施稽核；專責人員名單應送海關備查，如有異動時，應自其異動之翌日起七日內向海關報備。專責人員應具備下列資格：一、具有國內外高中或高職以上學校畢業之學歷（含同等學力資…
- 行政貨棧貨櫃集散站保稅倉庫物流中心及海關指定業者實施自主管理辦法 第6條 …及依法令應設置監控系統區域，須設置具備二十四小時連續攝錄及供稽核關員線上監看等功能之監控系統，並應維持監控系統正常運作。監控錄影檔案應存檔三十日以上，以供海關查核；必要時，應依海關通知延長存檔至九十日以上。但設立於港口機…
- 行政貨棧貨櫃集散站保稅倉庫物流中心及海關指定業者實施自主管理辦法 第12條 海關應於每年二月前通知實施自主管理業者該年度稽核要項，自主管理業者應將海關稽核要項納入其內部管理查核機制，每年製作稽核報告並於次年二月底前送海關備查。