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第 155 / 194 頁- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第32條 …及範圍，且查核結果無重大缺失事項並於內部稽核報告敘明者，該半年度得免辦理專案業務查核。內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對業務及管理單位之一般查核或專案查核辦理。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第34條 …股公司及銀行業應依子公司業務風險特性及其內部稽核執行情形，於年度稽核計畫中訂定對子公司之查核計畫。金融控股公司及銀行業除銀行業之國外子行及其他經主管機關核准者外，其內部稽核單位應每半年對子公司之財務、風險管理及法令遵循辦…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第37條 …總稽核應達二十小時以上，其餘內部稽核人員應達三十小時以上。當年度取得國際內部稽核師證照者，得抵免當年度之訓練時數。參加主管機關認定機構所舉辦之金融相關業務專業訓練時數不得低於前項應達訓練時數二分之一。派駐國外或國外營業單…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第39條 金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了前將次一年…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第40條 金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部控制制度缺失與異常事項及其改善情形，依主管機關規定格式以網際網路資訊系統報主管機關備查。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第44條 銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之專案審查，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見，其範圍應包括國外營業單位。銀行…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第47條 …十四條第一項及第二項規定之專案審查，應於每年四月底前出具上一年度會計師確信報告報主管機關備查。信用合作社依前項規定辦理時，應由直轄市政府或縣（市）政府申報轉呈。主管機關對於確信報告之內容提出詢問時，會計師應詳實提供相關資…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第53條 …灣區資訊安全主管、負責臺灣區風險管理主管聯名出具，並於每會計年度終了後三個月內將該聲明書揭露於銀行網站，不適用第八條規定。二、依據在臺業務項目參照第十二條第一項第二款訂定相關規範及處理手冊。三、依總行制度建立在臺檢舉制度…
- 行政金融控股公司合併資本適足性管理辦法 第6條 …申報資本適足率。但主管機關另有規定者，從其規定：一、於每營業年度終了後三個月內，申報經會計師複核之集團資本適足率，並檢附相關資料。二、於每半營業年度終了後二個月內，申報經會計師複核之集團資本適足率，並檢附相關資料。三、於…
- 行政金融控股公司法 第46條 …子公司對下列對象為交易行為合計達一定金額或比率者，應於每營業年度各季終了三十日內，向主管機關申報，並以公告、網際網路或主管機關指定之方式對外揭露：一、同一自然人或同一法人。二、同一自然人與其配偶、二親等以內之血親，及以本…
- 行政金融控股公司法 第47條 金融控股公司每屆營業年度終了，應合併編製財務報表、年報及營業報告書，並將上述所有文件與盈餘分配或虧損撥補之決議及其他經主管機關指定之事項，於股東會承認後十五日內，報請主管機關備查。年報應記載事項，由主管機關定之。金融控股…
- 行政金融控股公司法 第49條 …股份，達已發行股份總數百分之九十者，得自其持有期間在一個課稅年度內滿十二個月之年度起，選擇以金融控股公司為納稅義務人，依所得稅法相關規定合併辦理營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅申報；其他有關稅…
- 行政金融控股公司法 第50條 …司或其子公司經稽徵機關依前項規定調整其所得額及應納稅額者，當年度不得適用前條合併申報營利事業所得稅之規定。
- 行政金融控股公司法 第53條 …融控股公司為辦理前項之補足資本，報經主管機關核准者，得以含當年度虧損之累積虧損，於當年度中辦理減少資本及銷除股份，並就所減資本額辦理現金增資，以補足所銷除之股份。
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第3條 …，並應於封面以顯著字體註明：一、普通股股票代碼變更者，應於當年度及以後連續二年度併刊印原股票代碼。二、公司名稱變更者，應於當年度及以後連續二年度以新舊名稱對照揭露。三、現金增資如擬依規定採安定操作者，應註明「本次現金增資…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第4條 …簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第6條 …公開發行公司發行員工認股權憑證、限制員工權利新股，或同一會計年度再次申報對外公開募集發行有價證券者，其公開說明書編製內容應記載事項如下：一、封面、封裏及封底：依第三條至第五條之規定記載。二、公司概況：依第八條、第九條、第…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第7條 …、電話、主要產品、市場結構、金融控股公司對其持股比率、最近二年度之收益、獲利狀況及其收益占金融控股公司收益之比重。公開說明書應行記載事項重複者，得僅於一處記載，他處則註明參閱之頁次。
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第8條 …立日期。二、總公司、分公司之地址及電話。三、公司沿革：最近五年度及截至公開說明書刊印日止辦理公司併購之情形、重要不動產之購置、金融新商品之推出、董事、監察人或持股百分之一以上之大股東股權之大量移轉或更換、經營權之改變及其…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第9條 …險事項應記載下列事項：一、組織系統：風險因素：應分析評估最近年度及截至公開說明書刊印日止之下列事項：（一）外在環境風險因素：1.國內外政府重要政策及法律暨財務會計準則變動對公司財務業務之影響及因應措施。2.國內外經濟金融…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …年內所購置者，並應說明該發起人或其關係人之購入成本。七、最近年度給付董事、監察人、總經理、副總經理、協理及顧問等之酬金：（附表八、附表九及附表十）（一）公司可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式，或個別揭露姓名及酬金方式。（二…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第11條 …股份種類。（附表十一）二、股本形成經過：（一）敘明公司最近五年度及截至公開說明書刊印日止，股本變動之情形，實收資本增加者，應加註股本來源與本次增資生效（核准）日期、文號及金額。以低於票面金額發行股票者，應以顯著方式標示。…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第12條 …融機構、其償還金融債券之籌集計畫及保管方法、未償還餘額、前一年度實收資本額及決算後淨值、有無依約履行、申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率等有關事項。如有委託經本會核准或認可之信用評等機構…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第13條 …已發行總額及總括申報餘額等之相關資訊。（附表三十）五、最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募公司債辦理情形，應揭露公司債種類、股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式（其已洽定應募人者，並敘…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第14條 …特別股已在證券交易所上市或證券商營業處所買賣者，應列示最近二年度及截至公開說明書刊印日止之最高與最低市價。四、上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者，應揭露發行目的、不上市或上櫃原因、對現有股東及潛在投資人權益之影響及…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第15條 …重要約定事項。二、已參與發行海外存託憑證之公司，應列示最近二年度及截至公開說明書刊印日止該海外存託憑證之最高與最低市價。三、最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募海外存託憑證辦理情形，應揭露股東會通過日期與數額、價格訂定…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第16條 …數前十大員工之姓名、取得及認購情形。（附表三十八）三、最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募員工認股權憑證辦理情形，應揭露股東會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式（其已洽定應募人者，並敘明應募人名稱…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第20條 …門與其截至公開說明書刊印日止之規模及損益情形。2.列明最近二年度研究發展支出及其成果，並略述未來研究發展計畫。（四）長、短期業務發展計畫。二、市場及業務概況：（一）市場分析：分析金融市場之供需狀況與成長性、市場區域及目標…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第22條 …帳面價值、持有股份、持股比例、股權淨值、會計處理方法、最近一年度帳列投資損益、配發之現金股利及該轉投資事業持有公司之股份數額。轉投資事業有市價者，應增列市價資料。（附表五十一）二、綜合持股比例：按轉投資事業別，列明公司之…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第23條 重要契約應記載目前仍有效存續及最近一年度到期之技術合作契約、工程契約及其他足以影響投資人權益之重要契約，載明當事人、主要內容、限制條款及契約起訖日期。（附表五十四）