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第 124 / 140 頁- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第20條 外國銀行分行盈餘之匯出，應經會計師查核簽證並向主管機關申報後，依中央銀行訂定之外匯收支或交易申報辦法及相關規定辦理。
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第26條 主管機關得隨時派員查核外國銀行代表人辦事處之工作及其他有關事項，或令外國銀行代表人辦事處限期提報工作報告或其他有關資料。
- 行政金融機構安全維護管理辦法 第5條 …發生。三、自動報案系統應直通警察機關或委託之保全業者，並定期查核測試。四、保全防護系統應設置多道防線，各防線應裝置妥適之警報感應器材。五、報案、警報或保全防護系統應加裝長時效蓄電池或不斷電設備，維持警訊功能正常，並注意該…
- 行政金融機構安全維護管理辦法 第7條 金融機構應將安全維護作業規範之執行情形列為自行查核及內部稽核之查核項目。前項執行情形良好，因而防範危安事故發生，或發生危安事故而予有效制止者，金融機構對有關人員應予獎勵。第一項執行情形不佳，有礙防範危安事故發生，或致發生…
- 行政同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 本條文有附件第6條 …年者，以所有開業年度者為限。其最近一年度財務報表尚未經會計師查核簽證者，得以自行編製之財務報表替代。
- 行政海洋委員會處務規程 第11條 …構）後勤裝備、物資補給、保修維護、運輸勤務與衛生勤務之指導、查核及稽核。六、其他不屬各處、室事項。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 金融控股公司及銀行業應建立自行查核制度；法令遵循制度、風險管理制度及資訊安全制度；內部稽核制度等內部控制三道模型。前項三道模型之架構應使各單位瞭解其各自在機構整體風險及內部控制架構所擔任之職責與功能，三道各司其職，並加強…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 金融控股公司及銀行業應建立自行查核制度，並由管理階層指定執行法令遵循制度、風險管理制度、資訊安全制度或具第二道功能之單位，督導訂定自行查核內容與程序及覆核各單位自行查核之執行情形。銀行業各營業、財務、資產保管、資訊單位及…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 金融控股公司及銀行業應每年訂定自行查核訓練計畫，依各單位之業務性質對於自行查核人員持續施以適當查核訓練。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第26條 內部稽核制度之目的，在於協助董（理）事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第28條 …未能發現財務及業務有嚴重缺失。八、未配合主管機關指示事項辦理查核工作或提供相關資料。九、其他有損害所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業信譽或利益之行為者。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …、款待或其他任何形式之不正當利益。七、未配合辦理主管機關指示查核事項或提供相關資料。八、其他違反法令規章或經主管機關規定不得為之行為。金融控股公司及銀行業應隨時檢查內部稽核人員有無違反前項之規定，如有違反規定者，應於發現…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第31條 …單位業務風險特性及其內部稽核執行情形，訂定對子公司或各單位之查核計畫。金融控股公司及銀行業應辦理自行查核，並由內部稽核單位查核各單位（金融控股公司含子公司）之內部控制制度自行查核作業辦理情形，併同內部稽核單位所發現之內部…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第32條 …財務、資產保管、資訊及資訊安全專責單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核；對各種作業中心、國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核；對國外辦事處之查核方式可以表報稽核…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第33條 …理辦法第五條之規定。二、以最近一次金融檢查及最近一期經會計師查核簽證之財務報表為基準，均無備抵呆帳及各項準備提列不足。三、最近一季逾期放款比率未超逾百分之一。四、已具備有效之內部控制制度。本國銀行經採行風險導向內部稽核制…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第34條 …風險特性及其內部稽核執行情形，於年度稽核計畫中訂定對子公司之查核計畫。金融控股公司及銀行業除銀行業之國外子行及其他經主管機關核准者外，其內部稽核單位應每半年對子公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核，並納入年…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 內部稽核單位辦理一般查核，其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質，分別應揭露下列項目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、內部控制、…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第36條 …（監事、監事會）或審計委員會查閱，除主管機關另有規定外，應於查核結束日起二個月內報主管機關，設有獨立董事者，應一併交付。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第39條 …容至少應包括：計畫編列說明、年度稽核重點項目、計畫受檢單位、查核性質（一般檢查或專案檢查）、查核頻次與主管機關規定是否相符等，如查核性質屬專案檢查者，應註明專案查核範圍。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第41條 …二款或第三款者，並應於就任前或就任後半年內參與內部稽核單位之查核實習四次以上，每次查核項目至少一項，查核實習累計應至少查核四項以上，並應撰寫實習查核心得報告，呈報總稽核核可後，由總稽核出具證明書併同留卷備查。外國銀行在臺…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第42條 …會計師與內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董（理）事會及交付監察人（監事、監事會）或審計委員會，並列…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第44條 銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之專案審查，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見，其範圍應包括國外營業單位。銀行…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第45條 …宜進行討論，主管機關若發現銀行業委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者，得令銀行業更換委託查核會計師重新辦理專案審查工作。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第50條 …蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部人員發現重大弊端或疏失，並使所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業免於重大損失，應予獎勵。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第53條 …少應包括第十三條第四項各款規定。四、配合總行採風險導向之自行查核制度者，說明自行查核之辦理方式及對自行查核之評核機制並報經主管機關備查後，得不適用第十四條第一項關於指定單位進行督導及覆核，及第十四條第二項規定。五、遵循總…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第54條 …內部控制三道模型、誠信經營守則、營運持續管理機制之訂定、自行查核制度、整併法令遵循自行查核與自行評估作業、設置法令遵循長、風險管理長、資訊安全長及隸屬於總經理之法令遵循、風險管理、資訊安全專責單位，與風險管理架構、風險管…
- 行政金融控股公司法 第47條 …之資產負債表、損益表、股東權益變動表及現金流量表，應經會計師查核簽證。金融機構轉換為金融控股公司者，其未分配盈餘於轉換後，雖列為金融控股公司之資本公積，惟其分派不受公司法第二百四十一條第一項之限制。轉換設立之金融控股公司…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第27條 …基準日之擬制合併資產負債表。六、被合併公司最近二年度經會計師查核簽證之財務報告。（被合併公司非屬公開發行公司者，財務報告得僅經由會計師一人查核簽證。）七、被合併公司決議合併之股東會議事錄。但法律另有規定者，不在此限。八、…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第28條 …生對當年度財務報告之影響。三、最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見：（一）列示最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見，除無保留意見之查核報告外，並應詳述其意見內容。（二）最近五年度如有更換會計師之情事者，應列示公司、前…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第29條 …行人申報（請）募集發行有價證券時之最近二年度財務報告及會計師查核報告，並應加列最近一季依法公告申報之財務報告。二、最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告，但不包括重要會計項目明細表。三、發行人申報（請）募集發…