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行政同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法本條文有附件第6條 …年者，以所有開業年度者為限。其最近一年度財務報表尚未經會計師查核簽證者，得以自行編製之財務報告替代。（三）未來三年所需之增資金額及其他可能之潛在負擔。（四）實質且具體之增資資金來源準備說明，如以舉債方式投資者，並應提出具…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第12條 …大陸地區設立代表人辦事處：一、設立滿三年。二、最近期經會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近半年未受證券交易法第六十六條第二款至第四款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第二款至第五款，或期貨交易法第一百條…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第16條 …證券公司、證券投資基金管理公司或期貨公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值高於新臺幣七十億元，且每股淨值不低於面額。二、最近三個月未受證券交易法第六十六條第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、期貨交易…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第17條 …，在大陸地區參股投資證券投資基金管理公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告，每股淨值不低於面額。二、最近三個月未受證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、期貨交易法第一百條第一款或信託業法第四十四條所定糾正、限期改…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第18條 …三地區子公司，在大陸地區參股投資期貨公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告，每股淨值不低於面額。二、最近三個月未受證券交易法第六十六條第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款，或期貨交易法第一百條第一款之處分…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第19條 …評估及具體風險控管計畫。三、董事會議事錄。四、最近期經會計師查核或核閱之財務報告。五、申請日海內外投資事業明細表。六、參股投資協議文件：內容應包括證明能取得被投資公司之財務、業務資料及履行投資策略目的等。七、其他主管機關…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-1條 …公司、證券投資基金管理子公司或期貨子公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值高於新臺幣一百億元，且每股淨值不低於面額。二、同時經營有價證券經紀、承銷及自營業務。三、守法、健全經營，且未受重大處分或處置，或受重大處…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-2條 …司，在大陸地區投資證券投資基金管理子公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值高於新臺幣十五億元，且每股淨值不低於面額。二、守法、健全經營，且未受重大處分或處置，或受重大處分或處置而其違法情事已具體改善並經主管機關…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-3條 …第三地區子公司，在大陸地區投資期貨子公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值高於新臺幣十億元，且每股淨值不低於面額。二、守法、健全經營，且未受重大處分或處置，或受重大處分或處置而其違法情事已具體改善並經主管機關認…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-4條 …評估及具體風險控管計畫。三、董事會議事錄。四、最近期經會計師查核或核閱之財務報告及最近三年度經會計師查核之財務報告。五、申請日海內外投資事業明細表。六、投資協議文件：內容應包括證明能取得子公司之財務、業務資料及履行投資策…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-6條 …董事會議事錄。四、大陸地區證券、期貨機構子公司最近期經會計師查核之財務報告及法令遵循情形。五、大陸地區證券、期貨機構子公司內部控制與稽核制度、營運管理及績效考核規定。六、其他主管機關規定應提出之資料或文件。
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-11條 …公司之營運狀況。三、向大陸地區證券、期貨主管機關提交經會計師查核簽證之年度財務報告之日起二日內向主管機關提交該年度財務報告。四、自收到大陸地區證券、期貨主管機關之檢查報告之日起二日內向主管機關提交該檢查報告等資料。五、於…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第25條 …記地證券、期貨主管機關為停業之處罰。三、最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額，且最近三年度連續獲利。四、經登記地證券、期貨主管機關同意前來臺灣地區設立代表人辦事處。前項第一款所稱具有國際證券、期貨業…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第26條 …臺灣地區設立代表人辦事處之文件。七、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。八、指派代表人之授權書。九、代表人履歷及其資格條件符合前條第三項規定之相關證明文件。十、該機構申請設立代表人辦事處之代理人授權書。十一、董事…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第30條主管機關得隨時派員查核大陸地區證券、期貨機構或陸資證券、期貨機構代表人辦事處之工作內容及其他有關事項，或令其限期提報工作報告或其他有關資料。
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第31條 …或居間等三種業務，最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近三年未違反登記地證券主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。五、投資資金來源明確。六、…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第32條 …八千億元以上。四、最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。五、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。六、投資資金來源明確。七、財務及業務資訊透明。八、經登記地之證券主管機關許可投…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第33條 …期貨業務經驗。二、最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近五年未違反登記地期貨主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。五、投資資金來源明確。六、…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第34條 …及業務經營守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告，申請時已逾年度開始六個月者，應加送最近上半年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十二、經登記地證券主管機關出具同意許可投資及符合第三十一條第…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第35條 …及業務經營守法性之法律意見書。十二、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十三、經登記地證券主管機關出具同意許可投資及符合第三十二條第十一款規定之證明文件。十四、公司治理及風險管理制度健全之說明及證明文件。十五、財…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第36條 …及業務經營守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告，申請時已逾年度開始六個月者，應加送最近上半年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十二、經登記地期貨主管機關出具同意許可投資及符合第三十三條第…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第41條 …股投資後，應於主管機關核定期限內匯入投資資金，並報請主管機關查核。未能於核定期限內匯入之資金，不得再行投資。但有正當理由者，得於期限屆滿前，申請主管機關許可展延。
行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法第5條 …令遵循及防制洗錢及打擊資恐計畫執行之標準作業程序，並納入自行查核及內部稽核項目，且於必要時予以強化。前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易及通路等面向，並依下列規定辦理：一、製…
行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法本條文有附件第7條 …營業單位執行防制洗錢及打擊資恐相關事宜，並依相關規定辦理自行查核。保險公司、辦理簡易人壽保險業務之郵政機構、第三項以外之其他經本會指定機構內部稽核單位應依規定辦理下列事項之查核，並提具查核意見：一、洗錢及資恐風險評估與防…
行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法第9條 …核制度之執行情形，得採風險基礎方法隨時派員或委託適當機構辦理查核，查核方式包括現地查核及非現地查核。本會或受委託查核者執行前項查核，得命保險公司、辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經本會指定機構提示有關帳簿、文件、電子…
行政證券交易所管理規則第3條 …人員：一、有價證券上市之審查。二、有價證券上市公司財務業務之查核。三、有價證券集中交易市場之交易、監視、結算、交割及保管。四、集中交易市場電腦作業及資訊管理。五、本證券交易所、會員或證券經紀商、證券自營商財務業務之查核。…
行政證券交易所管理規則第23-1條 …置所有有關有價證券上市、交易、監視、結算交割及證券商財務業務查核之憑證、單據、帳簿、表冊、紀錄、契約及相關審查及證明文件，供本會調閱查核。前項憑證、單據、帳簿、表冊、紀錄、契約及相關審查及證明文件之保存年限，除商業會計法…
行政證券交易所管理規則第30條 …內及每會計年度終了後三個月內，向本會申報營業報告書及經會計師查核簽證、董事會通過、監察人承認之財務報告。公司制證券交易所應於每月十日以前，向本會申報上月份會計項目月計表。
行政證券交易所管理規則第34條 …報告之審閱結果。八、會員或證券經紀商、證券自營商之財務、業務查核情形。九、其他經本會規定應行申報備查之事項。前項第一款至第三款之事項，應於事實發生之次日前向本會申報；第四款至第六款之事項，應於知悉事實發生或處理完成後五日…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第5條 …係人之判斷與決策。財務報告有違反本準則或其他有關規定，經本會查核通知調整者，應予調整更正。調整金額達本會規定標準時，並應將更正後之財務報告重行公告；公告時應註明本會通知調整理由、項目及金額。