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第 113 / 140 頁- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第11條 …委任律師、會計師或其他專業人員，就行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮詢，其費用由公司負擔之。
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第2條 …一、同時經營證券經紀、承銷及自營業務之證券商且最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值符合金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定之標準者。外國證券商申請設置者，專撥其在中華民國境內營業所用之資金，不得低於前開金管會規定之標…
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第3條 …及未來三年財務評估狀況。四、董事會議事錄。五、最近期經會計師查核簽證之資產負債表及綜合損益表。六、證券商許可證照。七、證券商資格條件符合第二條第一項各款規定之文件。八、其他經金管會規定應提出之文件。金管會於接受申請文件後…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護法 第15條 …監察人一人至三人。監察人得隨時調查保護機構之業務及財務狀況，查核簿冊文件，並得請求董事會提出報告。監察人各得單獨行使監察權，發現董事會執行職務有違反法令、捐助章程或業務規則之行為時，應即通知董事會停止其行為。第十一條第二…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第19條 …票券集中保管結算機構之有關事宜，得隨時派員或指定適當機構派員查核、測試系統及驗證，並得命申請設立或擔任短期票券集中保管結算機構者，於一定期限內提出必要之文件、資料或指定人員說明。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第40條 …條規定者，得免辦理公告。前項應行公告之報表及項目，應經會計師查核簽證。
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第11條 …、最近三個月平均逾放比率低於百分之二。三、最近二年度經會計師查核簽證無連續累積虧損。管理銀行與專營電子支付機構簽訂契約時，應向其出具聲明書，聲明符合前項各款條件。管理銀行與專營電子支付機構簽訂契約後，發生未符合第一項各款…
- 行政期貨交易所管理規則 第3條 …集中交易市場電腦作業及資訊管理。五、會員或期貨商財務、業務之查核。六、本期貨交易所之內部稽核。從事前項第二款所定業務之人員，不得相互兼任。期貨交易所兼營期貨結算機構業務者，執行該業務之人員亦同。
- 行政期貨交易所管理規則 第8條 …有重大影響者。十、董事會議事錄。十一、會員或期貨商財務、業務查核情形。十二、其他依本法或經本會規定應行申報之事項。前項第一款至第三款之事項，應於事實發生之次日前向本會申報；第四款至第九款之事項，應於知悉事實發生或處理完成…
- 行政期貨交易所管理規則 第13條 …注意查察其會員或期貨商之財務、業務及內部稽核作業情形，並訂定查核辦法報本會備查；發現有違反法令或不當情事者，應即為適當處置，並通知本會及期貨結算機構。期貨交易所為前項之查察時，發現其會員或期貨商有經營不善、發生虧損致信用…
- 行政期貨交易所管理規則 第14條 期貨交易所應於營業處所備置下列文件，供本會調閱查核：一、期貨交易所交易之契約規格與經本會審查合格之相關證明文件。二、期貨交易、監視及保證金權利金作業之相關文件。三、期貨交易所對其會員或期貨商財務業務查核之報告與相關文件。…
- 行政期貨交易所管理規則 第20條 …後二個月內及每會計年度終了後三個月內公告並向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。期貨交易所遇有股東常會或會員大會承認之年度財務報告與公告並向本會申報之年度財務報告不一致者，應於事實發生之日起二日內…
- 行政電子支付機構清償基金組織及管理辦法 第4條 …百分之五十。前項營業收入之範圍，以依本條例第三十五條經會計師查核簽證之財務報告所載者為準。兼營電子支付機構業務之銀行及中華郵政股份有限公司，應就前一年度所保管使用者支付款項每日餘額之和除以實際天數，按其前一年度十二月三十…
- 行政期貨交易法 第97條 …、期貨結算機構、期貨業、同業公會應定期向主管機關申報經會計師查核簽證或核閱之財務報告，並保存交易及業務上之紀錄。前項財務報告之編製準則、申報程序、公告事項及紀錄保存事項，由主管機關定之。
- 行政電子支付機構管理條例 第13條 …照：一、營業執照申請書。二、公司登記證件。三、會計師資本繳足查核報告書。四、股東名冊。五、董事名冊及董事會會議紀錄。設有常務董事者，其常務董事名冊及常務董事會會議紀錄。六、監察人名冊及監察人會議紀錄。七、其他主管機關規定…
- 行政電子支付機構管理條例 第20條 …繳存足額之準備金；其一定金額、準備金繳存之比率、方式、調整、查核及其他應遵行事項之辦法，由中央銀行會商主管機關定之。
- 行政電子支付機構管理條例 第21條 …託或取得銀行十足之履約保證。專營電子支付機構應委託會計師每季查核前項辦理情形，並於每季終了後一個月內，將會計師查核情形報請主管機關備查。第一項所稱交付信託，指與專用存款帳戶金融機構簽訂信託契約，以專用存款帳戶為信託專戶。…
- 行政電子支付機構管理條例 第22條 …之情形，應立即補足。專營電子支付機構應委託會計師每半營業年度查核第一項、第二項、第四項及前項規定辦理之情形，並於每半營業年度終了後二個月內，將會計師查核情形報請主管機關備查。使用者及特約機構就其支付款項所產生之債權，有優…
- 行政電子支付機構管理條例 第33條 …業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
- 行政電子支付機構管理條例 第35條 …機構應於會計年度終了四個月內，編製業務之營業報告書、經會計師查核簽證之財務報告或製作其他經主管機關指定之財務文件，於董事會通過之翌日起算十五日內，向主管機關申報並公告之。
- 行政電子支付機構管理條例 第37條 …託專門職業及技術人員，就前項規定應行檢查事項、報表或資料予以查核，並向主管機關提出報告，其費用由受查核對象負擔。
- 行政電子支付機構管理條例 第52條 …條規定，派員或委託適當機構，或指定專門職業及技術人員，檢查或查核業務、財務及其他有關事項，或令電子支付機構於限期內提報財務報告、財產目錄或其他有關資料、報告時，有下列情形之一者，處新臺幣六十萬元以上三百萬元以下罰鍰：一、…
- 行政證券投資信託及顧問法 第99條 …，應於每會計年度終了後三個月內，公告並向主管機關申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。前項年度財務報告之申報，應送由同業公會彙送主管機關。
- 行政證券投資信託及顧問法 第100條 …，向主管機關申報。前項年度財務報告，應經主管機關核准之會計師查核簽證，並經基金保管機構簽署，證券投資信託事業並應予以公告之。第一項年度財務報告及月報之申報，應送由同業公會彙送主管機關。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第21條 …標的指數表現之差異比較。三、最近二年度本期貨信託基金之會計師查核報告、資產負債報告書、交易及投資明細表、收入與費用報告書、可分配收益表、資本帳戶變動表、附註及明細表。四、最近年度及公開說明書刊印日前一季止，期貨信託基金委…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第23條 …產價值。（附表十五）（二）列示最近二年度期貨信託事業之會計師查核報告、資產負債表、綜合損益表及權益變動表。五、受處罰之情形：列示最近二年期貨信託事業受主管機關處分及糾正之時間及詳情。六、訴訟或非訟事件：期貨信託事業目前尚…
- 行政期貨信託事業管理規則 第7條 …稽核，定期或不定期稽核公司之財務及業務，並作成稽核報告，備供查核。前項之稽核報告，應包括公司之財務、業務及洗錢防制是否符合有關法令及公司內部控制制度規定。
- 行政期貨信託事業管理規則 第20條 …管機關申報經主管機關依證券交易法第三十七條第一項核准之會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。前項年度財務報告之申報，應送由同業公會轉送主管機關。
- 行政期貨信託事業管理規則 第24條 …定外，應符合下列條件：一、最近年度或半年度財務報告均經會計師查核簽證出具無保留意見，且財務健全，無虧損及累積虧損情形。二、最近年度或半年度已依會計師在查核簽證時所出具之內部控制改進建議書確實改進。三、最近三年未曾受本法第…
- 行政期貨信託事業管理規則 第35條 …紀錄、契約及其他相關文件，隨時供主管機關或主管機關指定之機構查核。前項憑證、單據、帳簿、表冊、報告、紀錄、契約及其他相關文件之保存方式及年限，除依商業會計法及相關法令規定外，並應符合同業公會訂定之相關規定。前項同業公會訂…