著作權集體管理團體內部控制制度實施準則 第3條
第3條
集管團體應依相關法令及章程之規定辦理人事事項，並依人力規模及資源訂定人事管理規章。
其他條文
全文- 第1條本準則依著作權集體管理團體條例第十九條之一第三項規定訂定之。
- 第2條著作權集體管理團體（以下簡稱集管團體）應建立內部控制制度（以下簡稱內控制度），對人事、財務與業務等事項實施自我監督並定期…
- 第4條集管團體應就下列財務事項，訂定管理規章：一、董事、監察人及申訴委員之報酬或相關費用之支給。二、印鑑使用之管理。三、預（決…
- 第5條集管團體應就下列業務事項，訂定管理規章：一、會員入、退會及爭議之處理。二、使用報酬率之訂定、收受及分配。三、管理著作資料…
- 第6條集管團體應實施內部稽核，以檢核內控制度之落實情形，確保內控制度得以持續有效實施。前項內部稽核應訂定實施辦法，並至少包括內…
- 第7條集管團體應指派稽核人員辦理內部稽核業務，並依前條實施辦法，訂定年度稽核計畫。前項稽核計畫應經董事會決議通過，並據以稽核集…
- 第8條集管團體之稽核人員於稽核時，如發現缺失、異常事項及其他缺失事項，應據實揭露作成稽核報告，並檢附工作底稿及相關資料，定期追…
- 第9條集管團體之稽核人員執行稽核業務時，得請會務人員提供相關帳冊、憑證、必要文件及其他稽核所需之資料。
- 本條文有附件第10條集管團體應審慎評估及檢討內控制度之執行情形，由董事長與內部稽核負責人聯名出具內部控制聲明書（附表一），並提報董事會決議通…
- 第11條本準則自發布日施行。
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