著作權集體管理團體內部控制制度實施準則 第1條
第1條
本準則依著作權集體管理團體條例第十九條之一第三項規定訂定之。
其他條文
全文- 第2條著作權集體管理團體（以下簡稱集管團體）應建立內部控制制度（以下簡稱內控制度），對人事、財務與業務等事項實施自我監督並定期…
- 第3條集管團體應依相關法令及章程之規定辦理人事事項，並依人力規模及資源訂定人事管理規章。
- 第4條集管團體應就下列財務事項，訂定管理規章：一、董事、監察人及申訴委員之報酬或相關費用之支給。二、印鑑使用之管理。三、預（決…
- 第5條集管團體應就下列業務事項，訂定管理規章：一、會員入、退會及爭議之處理。二、使用報酬率之訂定、收受及分配。三、管理著作資料…
- 第6條集管團體應實施內部稽核，以檢核內控制度之落實情形，確保內控制度得以持續有效實施。前項內部稽核應訂定實施辦法，並至少包括內…
- 第7條集管團體應指派稽核人員辦理內部稽核業務，並依前條實施辦法，訂定年度稽核計畫。前項稽核計畫應經董事會決議通過，並據以稽核集…
- 第8條集管團體之稽核人員於稽核時，如發現缺失、異常事項及其他缺失事項，應據實揭露作成稽核報告，並檢附工作底稿及相關資料，定期追…
- 第9條集管團體之稽核人員執行稽核業務時，得請會務人員提供相關帳冊、憑證、必要文件及其他稽核所需之資料。
- 本條文有附件第10條集管團體應審慎評估及檢討內控制度之執行情形，由董事長與內部稽核負責人聯名出具內部控制聲明書（附表一），並提報董事會決議通…
- 第11條本準則自發布日施行。
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