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行政期貨信託事業管理規則第55條 …向所屬期貨信託事業申報交易情形。前項應申報之資料範圍、交易及投資標的，由主管機關定之。第二項所稱關係人，指符合以下情形之一：一、本人為自然人者，指其配偶、二親等以內之血親及本人或配偶為負責人之企業。二、本人為法人者，指具…
行政期貨信託事業管理規則第56條 …業之負責人、部門主管或分支機構經理人，除法令另有規定外，不得投資於其他期貨信託事業，或擔任其他期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧問事業、期貨商之董事、監察人或經理人。第一項持有已發行股份總數百分之五以上之股東，其股份之計…
行政期貨信託事業管理規則第62條 …、第六項、第五十一條至第五十六條及第五十八條至前條規定。證券投資信託事業兼營期貨信託事業，而未發行期貨信託基金者，其部門主管及業務人員，不適用本章規定，其應向同業公會辦理登記之部門主管及業務人員及資格條件，依證券投資信託…
行政期貨信託事業管理規則第64條 …條、第二十五條、第二十六條及第二十八條至第三十八條規定。證券投資信託事業兼營期貨信託事業，適用第六條、第七條、第九條至第十一條、第十四條至第十八條、第二十一條、第二十二條、第二十五條、第二十六條及第二十八條至第三十八條規…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第1條本準則依證券投資信託及顧問法（以下簡稱本法）第十五條第五項規定訂定之。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第2條證券投資信託事業於國內發行受益憑證募集或追加募集證券投資信託基金（以下簡稱基金），應依本準則規定之內容編製公開說明書及簡式公開說明書；於國外發行受益憑證募集或追加募集基金者，應依募集地區之法令規定編製公開說明書，不適用本…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第6條 …型或其他經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核定者。三、基本投資方針。四、基金型態（開放式或封閉式）。五、基金投資國外地區者，應註明「投資國外」。六、基金以外幣計價者，應註明本基金計價之幣別。七、本次核准發行總面額。八、…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第7條公開說明書之封裏應依序刊印下列事項：一、證券投資信託事業總公司之名稱、地址、網址及電話，發言人之姓名、職稱及聯絡電話及電子郵件信箱。二、基金保管機構之名稱、地址、網址及電話。信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第8條公開說明書封底應由證券投資信託事業及其董事長簽名或蓋章。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第9條公開說明書編製內容應記載事項如下：一、基金概況。二、證券投資信託契約主要內容。三、證券投資信託事業概況。四、受益憑證銷售及買回機構之名稱、地址及電話。五、特別記載事項。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第10條 …基金概況應記載下列事項：一、基金簡介。二、基金性質。三、證券投資信託事業、基金保管機構（信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人）及基金保證機構之職責。四、基金投資。五、投資風險揭露。六、收…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第11條 …立日期者，應一併列明）。六、預定發行日期。七、存續期間。八、投資地區及標的。保本型基金應再列示投資固定收益商品及證券相關商品之預估投資比率、投資商品之發行者、交易對象及參與率等。九、基本投資方針及範圍簡述。十、投資策略及…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第12條基金性質應記載下列事項：一、基金之設立及其依據。二、證券投資信託契約關係。三、追加募集基金者，應刊印該基金成立時及歷次追加發行之情形。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第13條基金投資應記載下列事項：一、基金投資方針及範圍。若為債券型基金者，應敘明其資產組合及持有固定收益證券部位之加權平均存續期間管理策略。二、證券投資信託事業運用基金投資之決策過程、基金經理人之姓名、主要經（學）歷及權限、最近…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第13-1條環境、社會及治理相關主題基金應記載下列事項：一、投資目標與衡量標準：本基金之主要永續投資重點和目標，所採用環境、社會及治理標準或原則與投資重點關連性。基金應設定一個或多個永續投資目標，並具體說明衡量實現永續投資目標實現程…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第14條投資風險揭露應記載下列風險要素事項：一、類股過度集中之風險。二、產業景氣循環之風險。三、流動性風險。四、外匯管制及匯率變動之風險。五、投資地區政治、經濟變動之風險。六、商品交易對手及保證機構之信用風險。七、投資結構式商品…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第16條 …。二、申購價金之計算及給付方式。三、受益憑證之交付。四、證券投資信託事業不接受申購或基金不成立時之處理。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第19條基金之資訊揭露應記載下列事項：一、依法令及證券投資信託契約規定應揭露之資訊內容。二、資訊揭露之方式、公告及取得方法。三、證券投資信託事業申請募集指數型基金及指數股票型基金者，應記載投資人取得指數組成調整、基金與指數表現差…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第20條 …說明書，除法令另有規定外，應記載下列基金運用狀況之事項：一、投資情形：列示公開說明書刊印日前一個月月底基金下列資料：（一）淨資產總額之組成項目、金額及比率。（附表五）（二）投資單一股票金額占基金淨資產價值百分之一以上者，…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第21條證券投資信託契約之主要內容應記載下列事項：一、基金名稱、證券投資信託事業名稱、基金保管機構名稱（信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人之姓名或名稱）及基金存續期間。二、基金發行總面額及受益…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第22條證券投資信託事業概況應記載下列事項：一、事業簡介：（一）設立日期。（二）最近三年股本形成經過。（附表十）（三）營業項目。（四）沿革：最近五年度募集之基金、分公司及子公司之設立、董事、監察人或主要股東股權之移轉或更換、經營…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第23條特別記載事項應載明：一、證券投資信託事業遵守中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員自律公約之聲明書。二、證券投資信託事業內部控制制度聲明書。三、證券投資信託事業應就公司治理運作情形載明下列事項：（一）董事會之結構及獨…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第24條 …書之重點摘錄，相關名稱及文字定義與公開說明書完全相同。（二）投資人申購本基金後之權利義務詳述在公開說明書，投資人如欲申購本基金，建議參閱公開說明書。二、基本資料：基金名稱、基金種類、基金型態、計價幣別、保證機構、成立日期…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第25條證券投資信託事業募集證券投資信託基金，應於本基金開始募集三日前，依本會規定之格式將公開說明書以電子檔方式傳送至本會指定之資訊申報網站，並應將公開說明書及簡式公開說明書備置於其營業處所及其基金銷售機構營業處所。但追加募集之…
行政期貨商財務報告編製準則第14條 …成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資。（二）期貨商應揭露現金及約當現金之組成部分，及其用以決定該組成項目之政策。二、透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動，應依據有價證券、開放式基金、貨幣市場…
行政期貨商財務報告編製準則第18條 …收益及費損，應依國際財務報導準則第十八號規定分類至營業種類、投資種類、籌資種類、所得稅種類或停業單位種類。期貨商並應評估是否具有投資於特定類型之資產或提供融資予客戶之特定主要經營活動，以將收益及費損分類至適當之種類。綜合…
行政期貨商財務報告編製準則第21條 …以現金及約當現金流入與流出，彙總說明期貨商於特定期間之營業、投資及籌資活動，其表達與揭露應依國際會計準則第七號規定辦理。
行政期貨商財務報告編製準則第22條 …、租賃、廢棄、閒置、出售、質押或轉讓。十九、對其他事業之主要投資。二十、與關係人之重大交易事項。二十一、重大災害損失。二十二、重大訴訟案件之進行或終結。二十三、重大契約之簽訂、完成、撤銷或失效。二十四、金融工具相關資訊。…
行政期貨商財務報告編製準則第23條 …建、租賃、廢棄、閒置、出售、質押或轉讓。四、對其他事業之主要投資。五、重大災害損失。六、重大訴訟案件之進行或終結。七、重大契約之簽訂、完成、撤銷或失效。八、重大之組織調整及管理制度之重大改革。九、因政府法令變更而發生之重…
行政期貨商財務報告編製準則第24條 …公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額。二、轉投資事業相關資訊：對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、本期損益…