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第 9 / 16 頁- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 訂定） 第27條 …應符合經本會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上，並於內部控制制度中訂定當所投資之債券轉換為普通股者之處置措施，提經董事會通過。
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 訂定） 第40條 證券投資信託事業經理指數股票型基金借入有價證券，應於內部控制制度中訂定基金借入有價證券之風險監控管理措施，提經董事會通過。
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 訂定） 第54條 …者，於其運用私募基金從事證券相關商品交易之風險暴露控管機制之內部控制制度報經本會核准後，始得不受第四項比率之限制。但其風險暴露不得超過淨資產價值之百分之一百。前項內部控制制度應針對所從事之證券相關商品種類，分別衡量可能之…
- 行政發行人發行認購（售）權證處理準則 第7條 …無法於限期內改善者。七、未依一般公認會計原則編製財務報告或其內部控制制度未能有效執行者。八、違反前條規定，或其申報事項經評估對其財務狀況有重大影響之虞者。九、有足以影響公司財務業務之重大權益糾紛情事，尚未解決或改善者。十…
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第12條 …場地設備概況。二、兼營證券投資顧問事業辦理證券投資顧問業務之內部控制制度。三、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。四、載明兼營證券投資顧問事業辦理證券投…
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第17條 …權委託投資業務之業務章則。九、會計師專案審查全權委託投資業務內部控制制度之審查報告。十、申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。十一、證券經紀商申請以信託方式辦理者，應同時檢具兼營信託業務管理辦法規定應檢具之文件。前項…
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第20條 …之董事會議事錄。二、分支機構辦理全權委託投資業務之推廣及招攬內部控制制度。三、申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。前項第二款內部控制制度應包含分支機構辦理全權委託投資業務之推廣及招攬業務人員兼任及行為規範。
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第25條 …權委託投資業務之業務章則。九、會計師專案審查全權委託投資業務內部控制制度之審查報告。十、申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。前項第八款業務章則，應載明全權委託投資業務之經營原則、作業手續、權責劃分、業務紛爭處理、人…
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第28條 …工、人員招募與訓練、場地設備概況。二、兼營證券投資顧問業務之內部控制制度。三、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。四、載明兼營證券投資顧問業務之董事會議事…
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第30條 …資信託事業申請兼營證券投資顧問業務，應依業務規模、經營情況及內部控制制度之管理需要，配置適足、適任之經理人及業務人員，並應符合證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則所定之資格條件。證券投資信託事業兼營證券投資顧問業務者…
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第38條 …權委託投資業務之業務章則。十、會計師專案審查全權委託投資業務內部控制制度之審查報告。十一、申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。前項第九款業務章則，應載明全權委託投資業務之經營原則、作業手續、權責劃分、業務紛爭處理、…
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第40條 …之一者，本會得不予許可：一、第九條第二款至第五款之情事。二、內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。三、從事全權委託投資業務或證券投資顧問業務之部門主管違反本法第六十八條規定。四、實收資本額不符合第十五條第三項、第三十二條…
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第42條 …況預估。三、載明設立分支機構決議之董事會議事錄。四、分支機構內部控制制度。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。六、申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第3條 …價證券部位或衍生性金融商品投資組合達新臺幣十億元以上。（四）內部控制制度具有合適投資程序及風險管理措施。三、同時符合下列條件，並以書面向銀行申請為專業客戶之法人或基金：（一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第6條 …應包括下列事項：（一）業務原則與方針。（二）業務流程。（三）內部控制制度。（四）定期評估方式。（五）會計處理方式。（六）內部稽核制度。（七）風險管理措施。（八）客戶權益保障措施。董（理）事會應視商品及市場改變等情況，適時…
- 行政槓桿交易商管理規則 第2條 槓桿交易商應依主管機關所定之證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（以下簡稱證券櫃檯買賣中心）會同臺灣期貨交易所股份有限公司（以下簡稱期貨交易所）訂定之槓桿交易商內部控制制度標…
- 行政槓桿交易商管理規則 第8條 …照：一、公司章程及公司變更登記證明文件。二、兼營槓桿交易商之內部控制制度。三、證券櫃檯買賣中心出具期貨商兼營槓桿交易商風險管理妥適性之審查意見書。四、中華民國期貨業商業同業公會（以下簡稱同業公會）出具擔任槓桿交易商之經理…
- 行政槓桿交易商管理規則 第9條 …、申請書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事。二、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。三、董事、監察人或被指派擔任槓桿交易商之經理人有本法第二十八條規定情事。四、未符合第六條規定。五、其他為保護公益，認有必要…
- 行政槓桿交易商管理規則 第20條 …業務運作之必要範圍為限，不得涉有利益衝突、違反期貨相關規定或內部控制制度情事，且應確保客戶及股東權益。
- 行政證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法 第4條 證券商辦理證券業務借貸款項，應訂定有效之內部控制制度。前項內部控制制度應訂定瞭解客戶評估作業及徵信程序、辦理證券業務借貸款項之作業手續、權責劃分、融通額度控管及帳戶管理等事宜，並訂定相關風險管理機制。
- 行政證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法 第5條 …請書並檢具下列書件，由證券交易所審查並轉報主管機關核准：一、內部控制制度。二、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。三、董事會議事錄。四、符合第三條…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第31條 …反登記地證券主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。五、投資資金來源明確。六、財務、業務資訊透明。七、經其登記地之證券主管機關許可投資。八、最近三年未曾受登記地證券主管機關、自律機構或行政、司法…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第32條 …或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。五、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。六、投資資金來源明確。七、財務及業務資訊透明。八、經登記地之證券主管機關許可投資。九、最近三年未曾受登記地證券主管機關、自律機構或行政、司法機…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第33條 …反登記地期貨主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。五、投資資金來源明確。六、財務、業務資訊透明。七、經登記地之期貨主管機關許可投資。八、最近五年未曾受登記地期貨主管機關、自律機構或行政、司法機…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第34條 …際證券業務經驗之說明及相關證明文件。九、登記地會計師出具符合內部控制制度健全及投資資金來源明確之審查意見書。十、登記地律師出具符合第三十一條第一項第八款及第九款規定及業務經營守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第35條 …符合第三十二條第三款規定之證明文件。十、登記地會計師出具符合內部控制制度健全及投資資金來源明確之審查意見書。十一、登記地律師出具符合第三十二條第九款、第十款、第十二款規定及業務經營守法性之法律意見書。十二、最近三年度經登…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第36條 …際期貨業務經驗之說明及相關證明文件。九、登記地會計師出具符合內部控制制度健全及投資資金來源明確之審查意見書。十、登記地律師出具符合第三十三條第一項第八款及第九款規定及業務經營守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會…
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第5條 …壽保險業務之郵政機構及其他經本會指定機構防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度，除個人執業之保險代理人或保險經紀人外，應經董（理）事會通過；修正時，亦同。其內容並應包括下列事項：一、就洗錢及資恐風險進行辨識、評估、管理之相關政…
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第7條 …之郵政機構總經理應督導各單位審慎評估及檢討防制洗錢及打擊資恐內部控制制度執行情形，由董事長（理事主席）、總經理、總稽核（稽核人員）、防制洗錢及打擊資恐專責主管聯名出具防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書（附表），並提報…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第9條 …評價準則公報，並依下列規定辦理：1.建立估價之作業流程並納入內部控制制度，包括估價人員之專業資格與條件、取得及分析資訊、評估價值、估價報告之製作及相關文件之保存。2.估價報告之內容應列示所依據資訊及結論之理由，並由權責人…