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第 84 / 97 頁- 行政票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法 第9條 …之交易者，並應依期貨交易法規定申請許可：一、自有資本與風險性資產比率超過百分之十。二、最近一季逾期授信加應予觀察授信比率低於百分之三，且保證責任準備及備抵呆帳無提列不足。三、上年度無累積虧損。四、內部控制無重大缺失，且無…
- 行政票券金融公司轉投資管理辦法 第7條 …合下列規定：一、減除轉投資金額（含本次）後之自有資本與風險性資產比率須達百分之八以上。二、實收資本額減除累積虧損及轉投資金額（含本次）後，須達新臺幣二十億元以上。三、最近一季保證墊款比率低於同業平均水準。四、保證責任準備…
- 行政商業銀行轉投資應遵守事項準則 第2條 …董事及監察人以外之任何職務。三、商業銀行計算自有資本與風險性資產比率時，轉投資之資本計提方式應依銀行資本適足性及資本等級管理辦法及銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格規定辦理。四、商業銀行與轉投資事業對其客戶資料…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 …循。前項第一款所稱營運之效果及效率目標，包括獲利、績效及保障資產安全等目標。第一項第二款所稱之報導包括專營電子支付機構內部與外部財務報導及非財務報導。其中外部財務報導之目標包括確保對外之財務報表係依照一般公認會計原則編製…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 內部稽核單位對業務、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核。內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對業務及管理單位之一般查核或專案查核辦理。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …別揭露下列項目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、經營績效、資產品質、董事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、內部控制、各項業務作業控制與內部管理、使用者及特約機構資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、金融消費者權益…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第24條 專營電子支付機構應建立自行查核制度。各業務、財務、資產保管及資訊單位應每半年至少辦理一次一般自行查核及一次專案自行查核。各單位辦理前項之自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。第一項自行查核報告應作成工作…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第29條 …作。二、在會計或其他紀錄有虛偽、造假或缺漏，情節重大者。三、資產不足以抵償負債或財務狀況顯著惡化。四、有證據顯示交易對淨資產有重大減損之虞。受查專營電子支付機構有前項第二款至第四款情事者，會計師並應就查核結果先行向主管機…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 專營電子支付機構前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣十億元或使用者人數達二百萬人以上者，應設置資訊安全專責單位及主管，不得兼辦資訊或其他與職務有利益衝突之業務，並配置適當人力資源及設備。前項資訊安全專責單位如隸屬於…
- 行政國際金融業務分行管理辦法 第4條 國際金融業務分行依本條例第二十條申報之資產負債表及損益表，應經會計師查核簽證，並應於營業年度終了後四個月內，報經主管機關備查。國際金融業務分行應於金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）之銀行及票券公司監理資料申報窗口網站，…
- 行政國際金融業務條例施行細則 第12條 國際金融業務分行辦理本條例第四條第一項第十款之資產配置得以全權委託方式為之。國際金融業務分行申請辦理前項業務，其總行應先經金管會許可兼營全權委託投資業務，並經中央銀行許可辦理外幣全權委託投資業務。
- 行政國際金融業務條例施行細則 第12-1條 …定於國際證券業務分公司辦理本條例第二十二條之四第一項第六款之資產配置時準用之。
- 行政國際金融業務條例施行細則 第18-2條 …立國際保險業務分公司之文件。五、最近三年度經會計師查核簽證之資產負債表及綜合損益表。六、營業計畫書：載明擬經營之業務範圍、業務之原則與方針、未來發展計畫、未來五年財務預測、內部組織分工及人員配置等事項。七、經營風險評估、…
- 行政票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法 第2條 …性或區域性金融組織經核准在我國境內發行之債券。五、受益證券及資產基礎證券。六、證券投資信託事業發行之基金受益憑證。七、信託業發行之共同信託基金。八、在中華民國上市與上櫃交易之股票，該等股票發行公司辦理現金增資發行新股提撥…
- 行政票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法 本條文有附件第3條 …，並經董事會通過，且不得有下列情事之一：一、自有資本與風險性資產比率低於百分之十者。二、未依規定提足保證責任準備及備抵呆帳者。三、最近二年內負責人或機構累積受有超過新臺幣二百萬元之罰鍰處分者。但其違法情事已獲具體改善經主…
- 行政票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法 第5條 票券金融公司依金融資產證券化條例規定擔任創始機構或特殊目的公司股東者，不得投資下列受益證券或資產基礎證券：一、擔任創始機構者，以其信託或讓與之金融資產為基礎所發行之受益證券或資產基礎證券。二、擔任特殊目的公司股東，該特殊…
- 行政票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法 第8條 …境外基金管理機構管理之境外指數股票型基金、單一受益證券或單一資產基礎證券之原始取得成本總餘額，不得超過該票券金融公司淨值百分之五。投資單一企業股票或單一外國發行人之臺灣存託憑證之原始取得成本總餘額，不得超過投資時票券金融…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第52條 …條例、銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金融法、農會法、漁會法、洗錢防制法或其他…
- 行政票券金融公司資本適足性管理辦法 第2條 本辦法用詞定義如下：一、自有資本與風險性資產之比率（以下簡稱資本適足率）：指合格自有資本除以風險性資產總額之比率。二、合格自有資本：指第一類資本、合格第二類資本及合格且使用第三類資本之合計數額。三、合格第二類資本：指可支…
- 行政票券金融公司資本適足性管理辦法 第3條 …控制權益及其他權益項目（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益除外）之合計數額減除商譽、出售不良債權未攤銷損失、庫藏股、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數及依票…
- 行政票券金融公司資本適足性管理辦法 第4條 …帳、非永續特別股之合計數額減除依票券金融公司自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格所規定之應扣除項目之金額。前項得列入第二類資本之備抵呆帳，係指票券金融公司所提備抵呆帳及保證責任準備超過票券金融公司依歷史損失經驗所估計…
- 行政票券金融公司資本適足性管理辦法 第5條 …本之範圍為非永續特別股及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之百分之四十五之合計數額。第三類資本所稱非永續特別股，應符合下列條件：一、當次發行額度，應全數收足。二、發行期限二年以上。三、在約定償還日期前不得…
- 行政票券金融公司資本適足性管理辦法 第9條 票券金融公司計算信用風險加權風險性資產總額、作業風險及市場風險應計提之資本，應依主管機關規定之票券金融公司自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格辦理。
- 行政票券金融公司資本適足性管理辦法 第11條 …主管機關並得要求其提高最低資本適足率、調整其自有資本與風險性資產或限期提出資本重建計畫。第二項規定之應申報資料及期限，由主管機關另定之。
- 行政票券金融公司資本適足性管理辦法 第13條 …依其計畫確實執行者，得採取後項之監理措施。二、限制新增風險性資產、限制短期票券之保證背書業務或為其他必要處置。票券金融公司資本適足率低於百分之六者，主管機關除前項措施外，得視情節輕重，採取下列措施：一、解除負責人職務，並…
- 行政票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法 第4條 票券金融公司對資產負債表表內及表外非授信資產評估，應按資產特性，依一般公認會計原則及其他相關規定評估可能之損失，並提足損失準備。
- 行政票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法 第5條 票券金融公司對資產負債表表內及表外授信資產評估，除將正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，應按債權之擔保情形及逾期時間之長短予以評估，並分為下列各類授信資產：一、第二類應予注意者：指授信資產經評估有足額擔保部分，…
- 行政票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法 第6條 票券金融公司對資產負債表表內及表外之授信資產，應按前條規定確實評估，並以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之一、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產…
- 行政票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法 第8條 逾清償日六個月未受清償之逾期授信，應列入資產負債表催收款項科目。但依第二條第二項經協議分期償還授信餘額並依約履行者，不在此限。
- 行政票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法 第14條 票券金融公司對資產之評估、損失準備之提列、逾期授信及催收款之清理及呆帳之轉銷，應建立內部處理制度及程序，報經董事會通過後，送主管機關備查，修正時亦同；其內容應至少包括下列事項：一、資產之評估及分類。二、備抵呆帳及損失準備…