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第 83 / 200 頁- 行政記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法 第14條 …並提供事務所內人員防制洗錢及打擊資恐之最新法規。六、辦理自我審查或內部稽核，並作成書面紀錄。前項第一款風險評估報告，應包含客戶、國家或地區、服務及支付管道等評估項目。
- 行政記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第5條 …覆審委員會委員有下列情形之一，應自行迴避，不得參與相關案件之審查、討論及決議：一、現為或曾為被付懲戒記帳士之配偶、四親等內之血親、三親等內之姻親或曾有此關係者。二、本人或其配偶、前配偶，就該事件與被付懲戒記帳士有共同權利…
- 行政記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第7條 懲戒事件發交到會後，即由主任委員平均輪流分配於各委員先行審查。前項懲戒事件內容有下列情形之一，懲戒委員會得不予受理。但其情形可以補正，應定期間先命補正：一、移送之事件不屬懲戒委員會之權限者。二、未依本法規定移送者。三、移…
- 行政記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第8條 …不依限提出答辯書或到會陳述者，得逕行決議。前項到會陳述，應由審查委員詢問之，並作成筆錄。
- 行政記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第9條 審查委員審查完畢，應將審查結果作成審查意見書，提懲戒委員會會議討論。
- 行政記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第17條 …記載、送達及被付懲戒記帳士陳述意見等事項，準用本規則關於懲戒審查之規定。
- 行政記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第20條 …定之委員及辦事人員均為無給職。但非屬本機關人員，得依規定支領審查費或交通費。
- 行政記帳士證書核發辦法 第7條 財政部審查合格時，應發給記帳士證書，並於網站公告。財政部依第五條規定或審查不合格駁回申請時，應以書面敘明理由通知申請人，並退還證書費。
- 行政財政部對受嚴重特殊傳染性肺炎影響發生營運困難公益彩券經銷商紓困辦法 第5條 …申請書。二、本人之國內金融機構存摺封面影本。前項申請之受理、審查、補貼金額之發放及相關作業事項，主管機關得委託公益彩券發行機構辦理。
- 行政財政部對受嚴重特殊傳染性肺炎影響發生營運困難公益彩券經銷商紓困辦法 第5-1條 …第一項規定提出申請。主管機關或受委託機構依第三條、第四條規定審查後，逕依原提供之本人國內金融機構帳戶核給補貼；本人國內金融機構帳戶因特殊原因無法收受匯款，或無國內金融機構帳戶者，得經受影響經銷商切結後改以現金發給補貼款。
- 行政統一發票給獎辦法 第12條 …造、盜賣統一發票或開立不實統一發票營業人案件，經主管稽徵機關審查成立，送經地方檢察署偵查起訴者，於起訴書副本送達後十日內，依下列規定核發獎金與舉發人，並為舉發人保守秘密：一、檢舉偽造統一發票因而查獲者，每案發給新臺幣十二…
- 行政稅捐稽徵法 第5-1條 …、營業、納稅、金融帳戶或其他稅務用途資訊；應進行金融帳戶盡職審查或其他審查之資訊，並應於審查後提供。財政部或其授權之機關依第一項條約或協定提供資訊予締約他方主管機關，不受本法及其他法律有關保密規定之限制。前二項所稱其他法…
- 行政稅捐稽徵法 第46-1條 …按次處罰。未依第五條之一第三項第二款後段規定進行金融帳戶盡職審查或其他審查者，由財政部或其授權之機關處新臺幣二十萬元以上一千萬元以下罰鍰。
- 行政稅務違章案件減免處罰標準 第2-1條 …無須蒐集該等資訊，於確認該既有帳戶屬應申報帳戶後，已合理致力審查仍無法取得，致未申報該等資訊者，如能提示相關審查證明文件，經稅捐稽徵機關查明屬實；其免罰不計入第二十四條第一項第一款規定之違章次數。二、申報金融機構錯誤申報…
- 行政稅務違章案件減免處罰標準 第2-2條 …者，免予處罰：一、申報金融機構未依規定就較低資產帳戶進行盡職審查程序，並申報為無資訊帳戶，經稅捐稽徵機關查明認定，仍屬無資訊帳戶；其免罰不計入第二十四條第一項第一款規定之違章次數。二、申報金融機構未依規定進行應申報帳戶、…
- 行政菸酒事業廢棄物再利用管理辦法 第3條 …清理計畫書經直轄市、縣（市）主管機關或中央主管機關委託之機關審查核准後，始得於廠（場）內自行再利用。
- 行政菸酒事業廢棄物再利用管理辦法 第10條 前二條之申請表及計畫書經書面審查，其內容資料欠缺者，本部應於十個工作日內通知限期補正；屆期未補正者，本部得逕予駁回。經前項書面審查後，本部得邀集相關領域學者專家及相關主管機關實質審查，必要時，得進行現場勘查；經本部通知限…
- 行政菸酒事業廢棄物再利用管理辦法 第15條 …得廢止其許可：一、申報資料內容與事實不符。二、未依許可文件及審查通過之計畫書內容進行再利用，經本部限期改善而屆期未改善。三、許可期間內違反第十一條第二項規定，經本部限期改善而屆期未改善。四、其他違法情形，經本部、中央主管…
- 行政菸酒稅稽徵規則 第4條 …酒稅廠商登記申請書，檢同廠商登記表等文件，送主管稽徵機關，經審查相符後准予登記。前項廠商登記表，應記載下列事項：一、廠商名稱、菸酒製造業許可執照號碼、營利事業統一編號及地址。二、組織種類。三、資本總額。四、工廠負責人姓名…
- 行政菸酒稅稽徵規則 第9條 …第八條規定辦理產品登記時，應將委託代製合約書送請主管稽徵機關審查。如委託與代製廠商不在同一稽徵機關轄境者，受託廠商之主管稽徵機關於核准產品登記時，應檢同委託代製合約書及產品登記申請表，通報委託廠商所在地主管稽徵機關。委託…
- 行政會計師業務審議委員會設置辦法 第6條 …員均為無給職，每次參加開會得支給車馬費，專家委員經召集人指定審查案件者，依案件繁簡另行支給審查公費，其支給標準，由委員會報請經濟部及財政部核定之。
- 行政進口酒類查驗管理辦法 第3條 …，進口人檢具研發測試計畫書及相關證明文件，經中央主管機關專案審查核准者，不在此限。第一項但書之免驗酒類，進口人應確保其品質衛生符合規定。主管機關得隨時派員查核。進口人違反免驗酒類用途者，停止免驗六個月。
- 行政進口酒類查驗管理辦法 第10條 …作業費按一批計收。依第三條第一項第五款規定申請免驗者，應收取審查費，每件新臺幣二百元。屬第九條第一項先行放行且尚未取樣者，加收受託機關（構）派員臨場執行取樣之臨場費新臺幣五百元。但無法當日往返，而須住宿者，其臨場費按取樣…
- 行政軍用貨品貨物稅免稅辦法 第6條 國防部或其授權核定單位對申請免稅案件經審查符合規定後，即填發軍用貨品核定單一式三聯（格式如附件），除將第一聯連同合約副本一份抽存外，餘交由申請單位持向廠商所在地稽徵機關辦理免稅出廠手續。如採購單位與使用單位不同者，應在核…
- 行政營利事業委託會計師查核簽證申報所得稅辦法 第10條 …及會計作業真確性之瞭解與評估，憑以決定合宜之方法及程序，加以審查或抽查。凡經查核發現委任人未依規定設帳記載；或原始憑證、記帳憑證、帳簿報表、相關文件、所得稅申報書表之內容不相符合、或與有關法令之規定不符、不當或不實者，應…
- 行政營利事業委託會計師查核簽證申報所得稅辦法 第16條 …準之查核：一、複核委任人提供之關係人及關係人交易相關資料，以審查或抽查方式，執行下列查核程序，以佐證資料之正確性及完整性：（一）上期營利事業所得稅結算申報相關資料。（二）投資架構圖及長、短期投資明細表。（三）持股達百分之…
- 行政文化藝術事業減免營業稅及娛樂稅辦法 第6條 文化部受理申請後，經會商財政部及目的事業主管機關審查認可者，發給認可文書，並副知主管稽徵機關及目的事業主管機關。前項認可文書，應載明認可範圍。
- 行政外國特定專業人才減免所得稅辦法 第5條 …未補正或補正未完全者，稅捐稽徵機關應不予受理。稅捐稽徵機關於審查第一項及第二項申請時，如對外國特定專業人才在我國從事之專業工作是否與其經認定之特殊專長相關有疑義，得洽請中央目的事業主管機關提供意見協助認定。
- 行政所得稅法 第91條 …機關。稽徵機關得經常派員稽查倉庫，並記錄其全部進貨及出貨，並審查倉庫之帳簿及記錄。
- 行政平衡稅及反傾銷稅課徵實施辦法 第12條 …四十日內，就申請人及利害關係人所提資料，參酌其可得之相關資料審查後，將初步調查認定結果通知財政部；其經初步調查認定未損害我國產業者，財政部於提交審議小組審議結案後，應即以書面通知申請人及已知之利害關係人，並公告之。其經初…