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第 76 / 90 頁- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第14條 …底稿及相關資料等作成稽核報告。各服務事業至少應將下列事項列為每年年度稽核計畫之稽核項目：一、法令規章遵循事項。二、取得或處分資產、從事衍生性金融商品交易、為他人背書保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第19條 …歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依主管機關規定格式及方式於每年一月底前申報主管機關或其指定機構備查。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第22條 …控制制度，除主管機關另有規定外，應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各單位之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估事業整體內部控制…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第24條 各服務事業應每年自行評估內部控制制度設計及執行之有效性，並依主管機關規定格式作成內部控制制度聲明書，除各該事業之相關法令另有規定外，應於每會計年度終了後三個月內申報主管機關備查。各服務事業已依證券交易法規定設置審計委員會…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第28條 …令遵循風險自行評估及監控機制之有效性。法令遵循自行評估作業，每年至少須辦理一次，其辦理結果應送法令遵循單位備查。各單位辦理自行評估作業，應由該單位主管指定專人辦理。前項自行評估工作底稿及資料應至少保存五年。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第36-2條 …及組織特性，命令設置資訊安全專責單位、主管及人員。各服務事業每年應將前一年度資訊安全整體執行情形，由資訊安全長或負責資訊安全之最高主管與董事長、總經理、稽核主管聯名出具第二十四條規定之內部控制制度聲明書，於會計年度終了後…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第36-3條 …理主管除初任者應自擔任此職務之日起一年內至少進修十八小時外，每年應至少進修十二小時，其進修課程至少應包括公司治理主題相關之商務、法務、財務、會計、企業社會責任、風險管理、內部控制等相關課程，進修機構及辦理方式參照證券交易…
- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第8條 …為傳輸至公開資訊觀測站，完成申報及公告。本辦法所稱基準日係指每年六月三十日及十二月三十一日。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6-1條 …以上或職責相當之人擔任資訊安全專責單位主管。保險業資訊安全長每年應向董（理）事會報告前一年度資訊安全整體執行情形，並及時報告重大資安問題。保險業資訊安全專責單位每年應將前一年度資訊安全整體執行情形，由資訊安全長（無資訊安…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6-2條 …資通安全情資之評估因應與資通安全事件通報及應變相關機制。四、每年應將前一年度資訊安全整體執行情形，納入第二十五條第一項內部控制制度執行情形評估。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 …小時以上課程。負責稽核業務之稽核人員、領隊稽核人員及稽核主管每年至少應參加前述訓練機構或金融控股公司或稽核人員所屬保險業自行舉辦之保險相關業務專業訓練達三十小時以上。當年度取得國際內部稽核師證照者得抵免當年度之訓練時數。…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 內部稽核單位對財務、業務、資訊及其他管理單位每年至少應辦理一次一般查核，並依實際需要辦理專案查核；對國外分支機構（含辦事處）之查核方式得以表報稽核替代或彈性調整實地查核頻率。內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …之內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年。保險業應於每年十二月底將次一年度稽核計畫及每年二月底前將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。保險業應於每會計年度終了前將次一年度…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 保險業應將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料，於每年一月底前依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 保險業應於每年五月底前將上一年度內部控制制度缺失及異常事項及其改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第24條 …止弊端之發生，保險業應建立自行查核制度。財務、業務及資訊單位每年至少應辦理一次定期自行查核，並依實際需要辦理專案自行查核。各單位辦理前項之自行查核時，應由該單位主管指派非原經辦人員辦理，並事先保密。自行查核報告及工作底稿…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 本條文有附件第25條 …名出具內部控制制度聲明書（附表），並提報董（理）事會通過，於每年三月底前，依本法第一百四十八條之一規定併年度報表，報主管機關備查。保險業應將內部控制制度聲明書內容揭露於保險業網站。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第29條 保險業委託會計師辦理第二十六條第一項規定之查核，應於每年三月底前出具上一年度會計師查核報告報主管機關備查。主管機關對於查核報告之內容提出詢問時，會計師應翔實提供相關資料與說明。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …備查。保險業總機構法令遵循主管、法令遵循單位主管及所屬人員，每年應至少參加主管機關或其認定機構所舉辦或所屬金融控股公司或保險業自行舉辦之在職教育訓練達二十小時以上，訓練內容應至少包括新修訂法令規章及新銷售保險商品。保險業…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-1條 …整全公司之法令遵循風險管理及監督架構報請主管機關備查後，且於每年四月底前，依本法第一百四十八條之一規定，將前項第五款及第九款評估報告函報主管機關。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-2條 …理主管除初任者應自擔任此職務之日起一年內至少進修十八小時外，每年應至少進修十二小時，其進修課程至少應包括公司治理主題相關之商務、法務、財務、會計、企業社會責任、風險管理、內部控制等相關課程，進修機構及辦理方式參照臺灣證券…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第15條 保護機構應於每年度終了後三個月內，向本會申報業務報告書及經會計師查核簽證、董事會通過、監察人承認之財務報告。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第21條 …期貨商之股票種類及股數，向保護機構申報。前項股票持有人，應於每年一月底前申報上年底之持有情形。第一項之人持有之股票，包括其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。第一項及第二項之申報資料，本會得隨時查核。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第6條 …受託查核前二年金融業務方面之受訓總時數須達九十小時以上，以後每年度金融業務方面之受訓總時數不得低於四十五小時。參與查核之助理人員亦應符合前開受訓時數之規定。各金融機構應於本辦法實施後，於本部規定之期限內，選任符合前項資格…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第14條 …會應核定衍生性金融商品交易與風險管理之重要政策及程序，並至少每年檢討一次，且應指定高階主管人員依下列原則，負責管理衍生性金融商品交易：一、確保衍生性金融商品交易處理程序之執行，並定期評估其妥適性。二、指定從事衍生性金融商…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第28條 保險業已於國外設立子公司或分公司者，應於每年度結算日起四個月內，檢具下列該子公司或分公司之相關資料，報主管機關備查：一、實施內部稽核之報告。二、經當地會計師查核簽證之財務報告。三、營運狀況基本資料。四、其他經主管機關規定…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第28條 …為對象而受託買賣之有價證券，前項收取費率範圍依有價證券年限，每年不得超過受理買賣該有價證券總金額之百分之零點五，未滿一年部分按比率計算之。但證券投資信託基金管理辦法、證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則、境外基金…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第6條 …款至第十三款財務資料應每季更新；第十四款至第十六款財務資料應每年更新；第十八款應依保險業資本適足性管理辦法第七條規定辦理。第一項各款資料之格式及第十七款之更新頻率，由主管機關另定之。
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第7條 …第八款及第九款事項應於年度終了後三個月內更新；第七款事項應於每年四月底前更新。第一項各款事項之格式，由主管機關另定之。
- 行政存款保險條例施行細則 第6條 …內存款，指每一存款人最高保額以下存款之總額；所定目標比率，以每年六月三十日及十二月三十一日為計算基準日。