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第 74 / 135 頁- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第21條 …僑及外國人應依本辦法及相關法令規定運用匯入之投資資金投資國內證券，除金管會另有規定外，並應遵守下列規定：一、不得從事證券信用交易。二、不得賣出尚未持有之證券。三、不得為放款或提供擔保。四、不得委託保管機構或證券集中保管事…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第22條 …機關通報前一日資金匯入出情形；於每月終了十日內，編製上一月份證券買賣明細、資金匯入出情形及庫存資料，向外匯業務主管機關申報，同時將資料提供予證券交易所登錄。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第23條 …稱、資金額度、來源及其相關資料。二、匯入投資資金之運用情形、證券買賣明細及庫存資料，並得檢查其庫存及帳冊。三、於境外發行或買賣以我國公開發行公司股票為標的之衍生性商品之明細資料；或受從事衍生性商品交易人委託代為持有我國公…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第24條 …依發行及轉換或認購辦法，請求轉換為或認購發行公司所發行之有價證券。華僑及外國人持有發行公司私募之海外公司債，依發行及轉換或認購辦法，請求交換或認購其他上市、上櫃公司股票者，自該私募海外公司債交付日起滿三年，始得請求交換或…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第25條 …定，於境外華僑及外國人依前條規定交換、轉換或認購發行公司有價證券者，準用之。第十條及第十九條規定，於華僑及外國人依前條規定交換、轉換或認購發行公司有價證券者，準用之。但已經許可或登記投資國內證券之華僑及外國人，不在此限。…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第26條 華僑及外國人就其依第二十四條規定取得有價證券所獲分配之投資收益及其賣出有價證券所得之價款，得申請結匯。華僑及外國人於發行公司債之公司分派其剩餘財產時，就其所得之價款，得一次全部申請結匯。華僑及外國人依前二項規定申請結匯時…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第27條 …人依第二十四條規定交換、轉換或認購發行公司於國內所發行之有價證券，視為投資本金之匯入，應登載於依第二十二條規定之帳冊，並於五日內向外匯業務主管機關申報，同時將資料提供予證券交易所登錄。依前項規定匯入之數額，應計入原投資國…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第29條 …資之海外存託憑證時，得請求存託機構將海外存託憑證所表彰之有價證券過戶予請求人；或得請求存託機構出售海外存託憑證所表彰之有價證券，並將所得價款扣除稅捐及相關費用後給付請求人。華僑及外國人持有之參與私募之海外存託憑證，及嗣後…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第30條 …於境外華僑及外國人請求將其投資之海外存託憑證兌成所表彰之有價證券時，準用之。第十條及第十九條規定，於辦理華僑及外國人投資海外存託憑證相關事宜，準用之。但已經許可或登記投資國內證券之華僑及外國人，不在此限。第二十六條至第二…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第31條 …始得自行或委託存託機構在原兌回股數範圍內自國內市場買入原有價證券或將其已持有之原有價證券交付保管機構後，由存託機構據以再發行海外存託憑證。前項再發行海外存託憑證，以存託契約及保管契約已載明海外存託憑證經兌回後，得再發行者…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第33條 …外股票於國內市場出售持股時，準用之。但已經許可或登記投資國內證券之華僑及外國人，不在此限。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第37條 …定之帳冊，並於五日內向外匯業務主管機關申報，同時將資料提供予證券交易所登錄。依前項規定匯入之數額，應計入原投資國內證券之額度。
- 行政會計師持續專業進修辦法 第3條 …會發布之品質管理準則與會計師服務案件準則及查核簽證實務。六、證券交易法、期貨交易法等證券或期貨相關法規與實務。七、稅捐稽徵法、加值型及非加值型營業稅法、土地稅法、遺產及贈與稅法等租稅法規與申報實務。八、所得稅法、營利事業…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第1條 本準則依證券交易法（以下簡稱本法）第十四條之一第二項規定訂定之。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第2條 公開發行公司建立內部控制制度，除證券、期貨、金融及保險等事業之相關法令另有規定者外，應依本準則以及本準則所訂定之內部控制制度規定辦理。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第3條 …務報導。其中外部財務報導之目標，包括確保對外之財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第5條 …變遷，俾確保該制度之設計及執行持續有效。前項所稱子公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第7條 …、融資循環：包括借款、保證、承兌、租賃、發行公司債及其他有價證券等資金融通事項之授權、執行與記錄等之政策及程序。六、不動產、廠房及設備循環：包括不動產、廠房及設備之取得、處分、維護、保管與記錄等之政策及程序。七、投資循環…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第8條 …內部控制制度，應包括審計委員會議事運作之管理。股票已上市或在證券商營業處所買賣之公司，其內部控制制度，尚應包括對下列作業之控制：一、薪資報酬委員會運作之管理。二、防範內線交易之管理。股票已上市或在證券商營業處所上櫃買賣之…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …年度稽核計畫，應包括審計委員會議事運作之管理。股票已上市或在證券商營業處所買賣之公司之每年年度稽核計畫，尚應包括薪資報酬委員會運作之管理。股票已上市或在證券商營業處所上櫃買賣之公司之每年年度稽核計畫，應包括永續資訊之管理…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第39條 …資及轉投資、舉借債務、資金貸與他人、背書保證、債務承諾、有價證券及衍生性金融商品之投資、重要契約、重大財產變動及適用國際財務報導準則、專業判斷、重要會計政策與估計值變動之流程管理等之政策及程序。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第40條 …司外，依本法及相關規定應為公告或申報之其他足以影響公司權益及證券價格之重大事項亦應於事實發生時立即向公司報告。三、公司應至少按季取得各子公司月結之管理報告，包括營運報告、產銷量月報表、資產負債月報表、損益月報表、現金流量…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第3條 本規則所稱母公司及子公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。本規則所稱重要子公司，係指於最近二年度財務報表皆有下列情形之一或會計師認為其對受查者財務報表影響重大之子公司：一、受查者之合併營業收入來自該子公司達百…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第22條 …文件，以確認會計處理之適當性。（四）會同保管人員實地盤點庫存證券或核對有價證券集中保管存摺，並與帳冊核對，以確認其所有權及流動性，如寄存在外者，應瞭解其原因並核對保管條。（五）提供擔保或質借之證券應予以函證或核對保管條，…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第31條 …受查者之負責人、經理人及主辦會計人員逐頁簽名或蓋章。受查者依證券交易法第三十六條規定公告申報經會計師核閱之第一季、第二季及第三季財務報告，會計師亦應核閱受查者重要子公司之期中財務報告。會計師若對非重要子公司之財務報告及有…
- 行政票券金融管理法 第21條 …業務之經營者，應經中央銀行許可；涉及政府債券或公司債者，應經證券主管機關許可。票券金融公司不得經營未經主管機關核定之業務。
- 行政票券金融管理法 第35條 …，於其本公司所在地之日報或依主管機關指定之方式公告。但已符合證券交易法第三十六條規定者，得免辦理公告。前項應行公告之報表及項目，應經會計師查核簽證。
- 行政票券金融管理法 第39條 …總額，由主管機關會商中央銀行定之，不受公司法第二百四十七條及證券交易法第二十八條之四規定之限制。
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第1條 本辦法依證券交易法（以下簡稱本法）第三十六條第二項規定訂定之。
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第2條 金融控股公司、銀行、證券、期貨及保險等事業發行人公告申報財務報告及每月營運之特殊情形，除各該事業之相關法令另有規定外，應依本辦法規定辦理。