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第 71 / 105 頁- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第70條 …求到達證券投資信託事業或其代理機構之當日或次一營業日之基金淨資產價值核算之。但應給付受益人之買回價金，超過第十八條所定比率應保持之資產者，其買回價格之核算，得另以證券投資信託契約訂定之。指數股票型基金及主動式交易所交易基…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第72條 證券投資信託事業應於每一營業日計算基金之淨資產價值。基金之淨資產價值應依有關法令及一般公認會計原則計算之。基金淨資產價值之計算，應由同業公會擬訂基金資產價值之計算標準及計算錯誤之處理方式，報經本會核定。每受益權單位淨資產…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第73條 …投資信託事業應於每一營業日公告前一營業日基金每受益權單位之淨資產價值。但對在國外發行受益憑證募集之基金，依募集所在地之法令規定辦理。
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第79條 …託事業或基金保管機構承受原事業或機構之權利及義務。三、基金淨資產價值低於本會所定之標準。四、因市場狀況、基金特性、規模，或其他法律上或事實上原因致基金無法繼續經營。五、受益人會議決議終止證券投資信託契約。六、受益人會議之…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第83條 …式基金合併。但合併之基金為同種類、消滅基金最近三十個營業日淨資產價值平均低於新臺幣五億元且存續基金之證券投資信託契約內容無重大修改者，得不經受益人會議同意，向本會申請核准。
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第84條 …、估算受益權數換發比率及計算依據（含估算換發比率日合併基金之資產負債表及庫存資產明細表）。六、基金合併作業流程表。七、合併目的及預期效益。八、申請日前七日內合併基金受益人人數、金額統計。九、存續基金保管機構之同意書。十、…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第85條 …請之聲明。八、證券投資信託事業自合併基準日前一日起至消滅基金資產全部移轉於存續基金之日止，停止受理消滅基金受益憑證之申購及買回之聲明。九、換發新受益憑證之期間、方式及地點。十、其他經本會規定之事項。前項公告日至基金合併基…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第86條 證券投資信託事業應於合併基準日後二個營業日內辦理消滅基金資產移轉與存續基金；消滅基金持有之資產自合併基準日起至資產移轉完成前不得進行投資操作。消滅基金得免於清算。消滅基金持有集中保管有價證券，證券投資信託事業應委託基金保…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第87條 …計。二、會計師出具合併基準日之消滅基金、存續基金及合併後之淨資產價值計算無誤之意見書。三、合併基準日之資產負債表及庫存資產明細表。
- 行政證券投資信託暨顧問商業同業公會管理規則 第11條 …師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表、資產負債表、財產目錄及基金收支表。
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第24條 …低於面額者。但信託業由銀行兼營者，其最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定者，不在此限。二、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款、證券交易法第六十六條第一款、期貨交易法第一百條第…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第2條 …利益及其組合等所衍生之交易契約及第二項所稱之結構型商品，不含資產證券化商品、結構型債券、可轉（交）換公司債等具有衍生性金融商品性質之國內外有價證券及「境外結構型商品管理規則」所稱之境外結構型商品。本辦法所稱結構型商品，係…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第3條 …高淨值投資法人：（一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億元者。（二）設有投資專責單位負責該法人或其持股百分之百之子公司或其在臺分公司之衍生性金融商品交易決策，並配置適任專業人員，且該單位主管具備下…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第3-1條 …法中華民國一百零五年一月三十日修正前第三條第一項第三款，而總資產未逾新臺幣一億元之專業客戶，辦理之衍生性金融商品交易仍存續者，得依原條件繼續辦理至到期或予以平倉；該客戶為降低整體暴險，後續所辦理之交易，得繼續以專業客戶身…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第5條 …件，向本會申請核准，並符合下列規定：一、銀行自有資本與風險性資產比率符合本法規定標準。二、無備抵呆帳提列不足情事。三、申請日上一季底逾放比率為百分之三以下。四、申請日上一年度無因違反銀行法令而遭罰鍰處分情事，或其違法情事…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第12條 …一季底逾期放款比率高於百分之三。二、本國銀行自有資本與風險性資產比率低於本法規定標準。三、備抵呆帳提列不足。
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第18條 …列入授信額度控管；擔保品條件應配合交易契約存續期間及合約信用資產（ReferenceAsset）之流動性，且以現金、公債、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券、國庫券及銀行定期存單等為限。
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第37條 …期間、集中度管理、利害關係人交易之限制規定、轉（交）換公司債資產交換選擇權業務應遵循事項，應依「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所經營衍生性金融商品交易業務規則」規定辦理。銀行為辦理臺股股權衍生性金融商品業務…
- 行政人身保險業辦理資訊公開管理辦法 第6條 …財務概況應記載最近三年度之下列財務資料：一、資金運用表。二、資產負債表。有增減資情事者，應附註說明之。三、綜合損益表。四、權益變動表。五、保險合約負債、保險合約資產（包括剩餘保障負債、已發生理賠負債及保險取得現金流量資產…
- 行政人身保險業辦理資訊公開管理辦法 第10條 …其簽證會計師出具保留意見之查核或核閱報告者，不在此限。十二、資產不足以清償其債務。十三、發生舞弊、訴訟、投資或業務經營不善，有影響商譽或財務健全之虞者。十四、依保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法第十二條第二項逾期…
- 行政同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 本條文有附件第6條 …表七）；同一人或同一關係人為法人時，其最近三年經會計師簽證之資產負債表、損益表及現金流量表，開業不及三年者，以所有開業年度者為限。其最近一年度財務報表尚未經會計師查核簽證者，得以自行編製之財務報告替代。（三）未來三年所需…
- 行政同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 第8條 …與增資規劃之精算評估報告、再保險政策、資金運用、風險管理（含資產負債管理）、公司治理及決策模式。三、長期經營承諾，至少應包含：（一）長期經營承諾書。（二）取得保險公司股份之動機及目的。（三）提供具法律拘束力之證明文件說明…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第9條 …務狀況說明書。四、業務發展計畫、詳細業務項目及預估未來三年之資產負債表與損益表之營業計畫書。
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第22條 …機構名稱。六、與其他金融機構合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。七、發生重整、清算或破產之情事。八、已發生或可預見之重大虧損案件。九、重大違規案件或大陸地區證券、期貨主管機關撤銷或廢止其營業許可。十、其他重大事件…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第24-8條 …機關許可：一、與其他金融機構合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。二、發行具有股權性質之有價證券。三、解散或停止營業。四、變更總經理。五、變更公司名稱。六、增資或減資。七、與轉投資之機構具實質控制與從屬關係。
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第32條 …開募集方式集資投資於證券之共同基金、單位信託或投資信託之基金資產總值達新臺幣八千億元以上。四、最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。五、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。六…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第35條 …陸地區證券投資基金管理公司或陸資證券投資基金管理公司所管理之資產符合第三十二條第三款規定之證明文件。十、登記地會計師出具符合內部控制制度健全及投資資金來源明確之審查意見書。十一、登記地律師出具符合第三十二條第九款、第十款…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第43條 …可之情事。三、與其他金融機構合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。四、發生虧損且金額逾資本額三分之一。五、變更機構名稱。六、其他主管機關規定應申報之事項。
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第4條 …表及其他有助於主要使用者決策之揭露事項及說明。財務報表應包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及其附註或附表。前項主要報表及其附註，除新成立之事業、第四項所列情況，或本會另有規定者外，應採兩期對照方式編製。主…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第6條 …股面額非屬新臺幣十元者，前目有關實收資本額百分之五之規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之。（六）發行人於會計年度開始日後始自願變動會計政策者，應公告申報改用新會計政策追溯適用之變更期間、前一年度影響…