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第 68 / 105 頁- 行政期貨信託事業管理規則 第25條 …額受益憑證之買回條款所規定之事由，得依規定以該期貨信託基金之資產為擔保向金融機構辦理借款，並以支付買回價金缺口為限。前項所稱買回價金缺口，指流動資產加計當日申購受益憑證發行價額扣除應保持之最低流動準備金及當日受益權單位買…
- 行政期貨信託事業管理規則 第26條 …證券商、期貨商或其他交易對手退還手續費或給付其他利益歸入基金資產。五、約定或提供特定利益、對價或負擔損失，促銷受益憑證。六、轉讓出席股東會委託書或藉行使期貨信託基金持有股票之投票表決權，收受金錢或其他利益。七、運用期貨信…
- 行政期貨信託事業管理規則 第33條 …準之受益人，扣除基金短線交易之買回費用，該買回費用應歸入基金資產。期貨信託事業之內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制、洗錢防制及法令所訂應遵循之作業原則。
- 行政期貨信託事業管理規則 第61條 …機關予以獎勵或表揚：一、對健全期貨信託業務之經營與發展，增進資產管理服務市場之整合管理具有顯著績效者。二、研究著述，對發展期貨市場或執行期貨信託業務具有創意，經採行者。三、舉發市場不法違規事項，經查明屬實者。四、熱心公益…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第6條 …保證型或保護型）。二、基金種類：股票型、債券型、平衡型、多重資產型、保本型、組合型、指數型、指數股票型、主動式交易所交易基金、貨幣市場型、傘型或其他經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核定者。三、基本投資方針。四、基金型…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第7條 …址及電話。信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，應載明信託監察人之姓名或名稱、地址、網址或電子郵件信箱及電話。三、受託管理機構之名稱、地址、網址及電話。四、國外投資顧問公司之名稱、地址、網址及電話。五…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第10條 …保管機構（信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人）及基金保證機構之職責。四、基金投資。五、投資風險揭露。六、收益分配。七、申購受益憑證。八、買回受益憑證。九、受益人之權利及費用負擔。十、基…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第11條 …況。十七、買回開始日。保本型基金接受買回之方式及因應買回處分資產之程序。十八、買回費用。十九、買回價格。二十、短線交易之規範及處理。二十一、基金營業日之定義。二十二、經理費，保本型基金之經理費率應以明顯字體列示。二十三、…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第13條 …下列事項：一、基金投資方針及範圍。若為債券型基金者，應敘明其資產組合及持有固定收益證券部位之加權平均存續期間管理策略。二、證券投資信託事業運用基金投資之決策過程、基金經理人之姓名、主要經（學）歷及權限、最近三年擔任本基金…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第13-1條 …置：本基金持有符合環境、社會及治理相關投資重點之標的占基金淨資產價值之最低投資比重，並說明如何確保基金資產整體運用不會對永續投資目標造成重大損害。四、參考績效指標：若本基金有設定環境、社會及治理績效指標，應說明該指標之特…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第20條 …情形：列示公開說明書刊印日前一個月月底基金下列資料：（一）淨資產總額之組成項目、金額及比率。（附表五）（二）投資單一股票金額占基金淨資產價值百分之一以上者，列示該股票之名稱、股數、每股市價、投資金額及投資比率。（附表六）…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第21條 …機構名稱（信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人之姓名或名稱）及基金存續期間。二、基金發行總面額及受益權單位總數。三、受益憑證之發行及簽證。四、受益憑證之申購。五、基金之成立與不成立。六、…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第22條 …證券投資信託事業經理其他基金之名稱、成立日、受益權單位數、淨資產金額及每單位淨資產價值。（附表十六）（二）列示最近二年度證券投資信託事業之會計師查核報告、資產負債表、綜合損益表及權益變動表。五、受處罰之情形：列示最近二年…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第24條 …資特色。四、投資本基金之主要風險。五、基金運用狀況：（一）淨資產總額之組成項目、金額及比率。（二）依第二十條第二款及第三款規定記載。六、投資風險警語：依第六條第一項第十一款第一目至第四目規定記載。七、本基金適合之投資人屬…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第7條 …準則規定有助於主要使用者決策之揭露事項及說明。財務報表應包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及其附註或附表。前項主要報表及其附註，除新設立、第四項所列情況或本會另有規定者外，應採兩期對照方式編製，主要報表並…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第8條 …定編製財務報告時，應增加揭露依本準則規定所編製獨立期貨部門之資產負債表、綜合損益表、附註及重要會計項目明細表。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第9條 …；公告時應註明本會通知調整理由、項目及金額。更正綜合損益，或資產負債表個別項目（不含重分類）金額未達前述標準者，得不重編財務報告，但應列為保留盈餘、其他綜合損益或資產負債表個別項目之更正數。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第10條 …請簽證會計師出具合理性意見，併同公告並申報本會。（五）除新購資產採用新會計政策處理，得免依前開各目規定辦理，及於會計年度開始日後自願於法規調整施行當年度改變會計政策者，洽請簽證會計師出具複核意見、提報董事會通過及公告，檢…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 資產應作適當之分類。流動資產與非流動資產應予以劃分。各資產項目預期於資產負債表日後十二個月內回收之總金額，及超過十二個月後回收之總金額，應分別在財務報告表達或附註揭露。流動資產係指期貨商預期於其正常營業週期中實現該資產，…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第15條 …適當之分類。流動負債與非流動負債應予以劃分。各負債項目預期於資產負債表日後十二個月內清償之總金額，及超過十二個月後清償之總金額，應分別在財務報告表達或附註揭露。流動負債係指期貨商預期於其正常營業週期中清償該負債；主要為交…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第16條 資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、歸屬於母公司業主之權益：（一）股本：1.股東對期貨商所投入之資本。但不包括符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第17條 外國期貨商資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、營運資金：外國期貨商專撥在中華民國境內分支機構營業所用之資金。二、累積盈虧：外國期貨商在中華民國境內分支機構尚未匯回總公司之盈餘或未經彌補之虧損。依有關法令提撥…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第18條 …稅種類或停業單位種類。期貨商並應評估是否具有投資於特定類型之資產或提供融資予客戶之特定主要經營活動，以將收益及費損分類至適當之種類。綜合損益表至少應包括下列項目，並於附註中揭露其明細內容：一、收益：（一）經紀手續費收入：…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第22條 …契約或其他約束之限制者，應註明其情形與時效及有關事項。十一、資產與負債區分流動與非流動之分類標準。十二、重大或有負債及未認列之合約承諾。十三、從事衍生工具交易之相關資訊。十四、依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第23條 財務報告對於資產負債表日至通過財務報告日間所發生之下列期後事項，應加註釋：一、資本結構之變動。二、鉅額長短期債款之舉借。三、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、質押或轉讓。四、對其他事業之主要投資。五、重…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第24條 …目、第四目及第六目有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第26條 …中期間結束日、前一年度結束日及前一年度可比較期中期間結束日之資產負債表。二、本期期中期間、本期年初至本期期中期間結束日、前一年度可比較期中期間及前一年度年初至可比較期中期間結束日之綜合損益表。三、本期年初至本期期末之權益…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第29條 …應編製重要會計項目明細表。重要會計項目明細表之名稱如下：一、資產、負債項目明細表：（一）現金及約當現金明細表。（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表。（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第30條 …併或合併其他公司、分割、轉投資關係企業、重整、購置或處分重大資產、經營方式或業務內容之重大改變等。二、董事、監察人、總經理、副總經理等及自期貨商或其關係企業退休之董事長與總經理回任期貨商顧問之酬金及相關資訊：（一）期貨商…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第32條 …，並評估風險事項，其應記載事項如下：一、財務狀況：最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫。二、財務績效：最近二年度營業利益及稅前淨利重大變動之主要原因及預期業務目標與其依…