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第 68 / 122 頁- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第35條 …及外國人得於原出售股數範圍內，再自國內市場買入後，至國外市場交易。其所需資金之結匯事宜，應委託保管機構依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第37條 …帳冊，並於五日內向外匯業務主管機關申報，同時將資料提供予證券交易所登錄。依前項規定匯入之數額，應計入原投資國內證券之額度。
- 行政會計師持續專業進修辦法 第3條 …布之品質管理準則與會計師服務案件準則及查核簽證實務。六、證券交易法、期貨交易法等證券或期貨相關法規與實務。七、稅捐稽徵法、加值型及非加值型營業稅法、土地稅法、遺產及贈與稅法等租稅法規與申報實務。八、所得稅法、營利事業所得…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第1條 本準則依證券交易法（以下簡稱本法）第十四條之一第二項規定訂定之。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第3條 …報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第8條 …、資金貸與他人之管理。九、財務及非財務資訊之管理。十、關係人交易之管理。十一、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計值變動之流程等。十二、對子公司之監督與管理。十三、董事…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …目：一、法令規章遵循事項。二、取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。三、對子公司之監督與管理。四、董事會議事運作之管理。五、財務報表編…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第31條 …制度有效性之初步判斷、不同營運場所之差異、集權之程度、執行之交易及控制環境及會計師可接受與內部控制制度有關之重大性水準與控制風險。二、取得對內部控制制度之瞭解：會計師得以查詢、檢查及觀察等方法，取得對受查公司內部控制制度…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第37條 …已依法令規定執行，其中並應針對取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人背書或提供保證之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之管理及對子公司之監督與管理訂定相關作業程序表示意見，以單獨一段文字，於…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第3條 …值來自該子公司達百分之二十五以上者。四、受查者屬股票已在證券交易所上市（以下簡稱上市公司），對該子公司之原始投資金額累計達受查者實收資本額百分之四十以上且達新臺幣三億元以上者；受查者屬非上市公司，對該子公司之原始投資金額…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第22條 …，應查明原因。（十二）選定資產負債表日前後一段期間之重大現金交易及銀行間轉撥交易，核對各項憑證，以確定現金已為適當之截止。（十三）如有外幣存款，應查明已否依資產負債表日之即期匯率予以調整。（十四）如有約當現金，準用第二款…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第24條 …層與重大客戶及供應商間之關係，並應查明有無受查者未提供關係人交易情形。四、查明重要子公司營業收入、毛利率、獲利之表現及變化趨勢是否與同業存有重大差異。如有前開情形者，應查明及分析其合理性；必要時，應取得外部機構之相關評估…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第31條 …者之負責人、經理人及主辦會計人員逐頁簽名或蓋章。受查者依證券交易法第三十六條規定公告申報經會計師核閱之第一季、第二季及第三季財務報告，會計師亦應核閱受查者重要子公司之期中財務報告。會計師若對非重要子公司之財務報告及有關資…
- 行政票券金融管理法 第1條 …及管理，配合國家金融政策，促進貨幣市場之健全發展，並保障市場交易人之權益，特制定本法。
- 行政票券金融管理法 第4條 …之委託，以行紀或居間買賣短期票券、債券之行為。八、自營：指以交易商之名義，為自己之計算，與客戶從事買賣短期票券、債券之行為。九、附買回或附賣回條件交易：指買賣雙方約定，由出賣人或買受人於約定日依約定價格買回或賣回原短期票…
- 行政票券金融管理法 第5條 …等之短期票券。但下列票券，不在此限：一、國庫券。二、基於商品交易或勞務提供而產生，且經受款人背書之本票或匯票。三、經金融機構保證，且該金融機構經信用評等機構評等之短期票券。
- 行政票券金融管理法 第11條 …關以準則定之。票券商負責人及職員不得以任何名義，向被保證人、交易對象或其他客戶收受佣金、酬金或其他不當利益。票券金融公司負責人及職員，不得兼任他票券金融公司或金融機構任何職務。但因投資關係，並經主管機關核准者，得兼任他票…
- 行政票券金融管理法 第22條 …第一項短期票券或債券之簽證、承銷、經紀或自營業務，應詳實記錄交易之時間、種類、數量、金額及顧客名稱。兼營票券金融業務之金融機構辦理票券金融業務，準用前項之規定。
- 行政票券金融管理法 第24條 …票券金融公司對買賣價格及額度已承諾者，負有依該價格及額度進行交易之義務。前二項規定，於兼營票券金融業務之金融機構辦理短期票券之自營業務，準用之。
- 行政票券金融管理法 第25條 …、經紀、自營、保證、背書或其他業務等，對於顧客之財務、業務或交易有關資料，除其他法律或主管機關另有規定者外，應保守祕密。
- 行政票券金融管理法 第28條 …有下列企業所發行之短期票券、債券，其買賣條件不得優於其他同類交易對象，且應經由信用評等機構評等為一定等級以上之其他金融機構保證或承兌；未經保證或承兌者，其發行人應經信用評等機構評等為一定等級以上；其持有總額並應受一定之限…
- 行政票券金融管理法 第35條 …其本公司所在地之日報或依主管機關指定之方式公告。但已符合證券交易法第三十六條規定者，得免辦理公告。前項應行公告之報表及項目，應經會計師查核簽證。
- 行政票券金融管理法 第38條 票券商以附買回或附賣回條件方式所辦理之交易，應以書面約定交易條件，並訂定買回或賣回之日期。前項以附買回或附賣回條件方式辦理之交易餘額，由主管機關會商中央銀行定之。
- 行政票券金融管理法 第39條 …，由主管機關會商中央銀行定之，不受公司法第二百四十七條及證券交易法第二十八條之四規定之限制。
- 行政票券金融管理法 第40條 …法，由主管機關定之。票券金融公司投資債券及從事衍生性金融商品交易之種類、限額、管理及其他應遵行事項之辦法，由主管機關會商中央銀行定之。票券金融公司對自用不動產之投資，不得超過其於投資該項不動產時淨值之百分之三十。票券金融…
- 行政票券金融管理法 第66條 …七、違反第三十八條第一項規定或主管機關依同條第二項規定所定之交易餘額。八、違反主管機關依第三十九條規定所定之發行總額。九、違反第四十條第一項規定為投資。十、違反主管機關依第四十條第二項規定所定辦法中有關強制或禁止規定或應…
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第1條 本辦法依證券交易法（以下簡稱本法）第三十六條第二項規定訂定之。
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第5條 …其從屬公司、外國金融機構之分支機構，其發行之普通公司債經證券交易所或證券櫃檯買賣中心同意上市或上櫃買賣者。
- 行政境外基金管理辦法 第2條 …件即日起屆滿一定營業日即可生效。前項所稱營業日，係指證券市場交易日。
- 行政境外基金管理辦法 第5條 …境外基金募集及銷售業務時，對於境外基金投資人之個人資料、往來交易資料及其他相關資料，除法令另有規定外，應保守秘密。