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第 67 / 99 頁- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第43條 公開發行公司有下列情事之一者，本會得令其限期改善，必要時並得命令公司委託會計師專案審查公司之內部控制制度，並取具審查報告報本會備查：一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第44條 公開發行公司宜訂定適當之風險管理政策與程序，建立有效風險管理機制，以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第45條 公開發行公司設置審計委員會者，本準則第四條第一項、第六條第一項第一款、第五款、第十五條第一項、第二項、第十六條第一項及第三十九條第一項第一款對於監察人之規定，於審計委員會準用之。
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第3條 本規則所稱母公司及子公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。本規則所稱重要子公司，係指於最近二年度財務報表皆有下列情形之一或會計師認為其對受查者財務報表影響重大之子公司：一、受查者之合併營業收入來自該子公司達百…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第12條 …審計準則240號、315號及330號規定辦理。受查者如為公開發行公司時，會計師應評估受查者是否依公開發行公司建立內部控制制度處理準則第七條至第九條規定之控制作業有效執行，據以決定證實程序之性質、時間與範圍。
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第22條 …有，應瞭解其原因及合理性。十六、應付公司債：（一）取得公司債發行辦法並查明已否列註核定總額、利率、到期日、擔保品或保證情形及其他有關約定限制條款等事項。如為可轉換公司債者，其轉換辦法、轉換情形已否列註，是否已依規定為適當…
- 行政票券金融管理法 第4條 …）國庫券。（二）可轉讓銀行定期存單。（三）公司及公營事業機構發行之本票或匯票。（四）其他經主管機關核准之短期債務憑證。二、票券金融業務：指短期票券之簽證、承銷、經紀或自營業務。三、票券金融公司：指經主管機關許可，為經營票…
- 行政票券金融管理法 第5條 票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券。但下列票券，不在此限：一、國庫券。二、基於商品交易或勞務提供而產生，且經受款人背書之本票或匯票。三、經金融機構保證，且該金融機構經信用評等機構評等之短…
- 行政票券金融管理法 第10條 票券金融公司之董事、監察人、經理人及持有票券金融公司已發行有表決權股份總數超過百分之十者，應於每月五日以前，將其上月份持股之變動情形通知公司；公司應於每月十五日以前，彙總向主管機關或主管機關指定之機構申報。前項規定之人持…
- 行政票券金融管理法 第23條 …買賣面額，由主管機關會商中央銀行定之。經票券商承銷之本票；其發行面額，由主管機關會商中央銀行定之。
- 行政票券金融管理法 第26條 短期票券得以債票或登記形式發行；除國庫券外，以債票形式發行者，應送集中保管機構保管，以登記形式發行者，應由集中保管機構辦理發行登記。前項由集中保管機構保管或登記之短期票券，其買賣之交割，應以帳簿劃撥方式為之；其帳簿劃撥作…
- 行政票券金融管理法 第28條 票券商買賣或持有下列企業所發行之短期票券、債券，其買賣條件不得優於其他同類交易對象，且應經由信用評等機構評等為一定等級以上之其他金融機構保證或承兌；未經保證或承兌者，其發行人應經信用評等機構評等為一定等級以上；其持有總額…
- 行政票券金融管理法 第29條 票券商辦理本票之承銷、保證或背書時，應對發行本票之公司詳實辦理徵信調查，查證其發行計畫及償還財源，並取得經會計師查核簽證之財務報表及查核報告書，以決定承銷、保證或背書金額。但承銷之本票經其他金融機構保證者，不在此限。
- 行政票券金融管理法 第31條 …關於必要時，經會商中央銀行後，得限制票券金融公司對特定行業所發行短期票券保證、背書之總餘額。
- 行政票券金融管理法 第39條 票券金融公司發行公司債之總額，由主管機關會商中央銀行定之，不受公司法第二百四十七條及證券交易法第二十八條之四規定之限制。
- 行政票券金融管理法 第48條 …。票券金融公司於主管機關派員監管、接管或勒令停業進行清理期間發行新股，主管機關得限制原有股東之認購比率。
- 行政票券金融管理法 第66條 …定。三、違反第二十六條第一項規定，票券商出售以債票或登記形式發行之短期票券，未送集中保管機構保管或辦理發行登記。四、違反第二十九條規定。五、違反主管機關依第三十一條第二項規定所為之限制。六、違反主管機關依第三十七條規定所…
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第2條 金融控股公司、銀行、證券、期貨及保險等事業發行人公告申報財務報告及每月營運之特殊情形，除各該事業之相關法令另有規定外，應依本辦法規定辦理。
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第3條 發行人公告申報財務報告及每月營運之特殊情形，應依下列各款規定辦理：一、未上市、未上櫃之國內及外國公司因作業時間確有不及，致無法於每會計年度終了後三個月內公告並申報年度財務報告，得延長至每會計年度終了後四個月內公告申報，並…
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第4條 發行人，除第二上市（櫃）公司外，有下列情形之一，致無法如期公告申報各期財務報告時，得向主管機關申請延長公告申報期限：一、遭受地震、水災或其他不可抗力之因素。二、財務報告期間結束日後，公開發行之金融機構經主管機關依法指派接…
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第4-1條 發行人公告申報每月營運情形，如遇連續假期或其他情形，而有無法如期公告申報之虞者，主管機關得公告延長公告申報期限。發行人如有遭受地震、水災或其他不可抗力因素之情形，致無法如期公告申報每月營運情形時，得向主管機關申請延長公告…
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第5條 發行人有下列情形之一，得免依本法第三十六條第一項規定辦理公告及申報事宜：一、經目的事業主管機關命令解散、清算程序、破產程序或受法院宣告破產者。二、符合主管機關所定條件之外國公司及其從屬公司、外國金融機構之分支機構，其發行…
- 行政境外基金管理辦法 第11條 …。三、負責與境外基金機構連絡，提供投資人所代理境外基金之相關發行及交易資訊。四、依投資人申購、買回或轉換境外基金之交易指示，轉送境外基金機構。但代理境外指數股票型基金者，不在此限。五、就不可歸責總代理人之情事，協助辦理投…
- 行政境外基金管理辦法 第26條 …在地為我國承認且公告。但因金融主管機關雙邊或多邊合作下所募集發行，其基金註冊地，不在此限。二、符合第二十三條第一項第二款、第五款、第六款、第八款及第九款規定。
- 行政境外基金管理辦法 第39條 …，不在此限。投資人須知應載明下列事項：一、總代理人、境外基金發行機構、管理機構、保管機構、總分銷機構及其他相關機構之說明；如為關係人者，應說明其關係。二、代理募集及銷售之境外基金簡介。三、申購、買回及轉換境外基金之方式：…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第2條 公開發行公司設置審計委員會者，應依本法及本辦法規定辦理。但其他法律另有規定者，從其規定。
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第3條 公開發行公司依本法設置審計委員會者，應訂定審計委員會組織規程，其內容應至少記載下列事項：一、審計委員會之人數、任期。二、審計委員會之職權事項。三、審計委員會之議事規則。四、審計委員會行使職權時公司應提供之資源。前項組織規…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第12條 公開發行公司依本法設置審計委員會者，得自現任董事或監察人任期屆滿時，始適用之。
- 行政檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件獎勵辦法 第2條 …席股東會。四、徵求人、受託代理人或代為處理徵求事務者違反公開發行公司出席股東會使用委託書規則所定之資格條件。五、其他違反公開發行公司出席股東會使用委託書規則所定方式徵求或取得委託書。
- 行政檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件獎勵辦法 第7條 下列人員檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件，不適用本辦法規定：一、主管機關人員、其配偶或三親等以內之親屬。二、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保管結算所股份有限公司、財團法人證…