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第 66 / 105 頁- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第7條 …理、代工廠商管理、請購、比議價、發包、進貨或採購原料、物料、資產和勞務、處理採購單、經收貨品、檢驗品質、填寫驗收報告書或處理退貨、記錄供應商負債、核准付款、進貨折讓、執行與記錄票據交付及現金付款等之政策及程序。三、生產循…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …年度稽核計畫之稽核項目：一、法令規章遵循事項。二、取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。三、對子公司之監督與管理。四、董事會議事運作之…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第16條 …當情事，意圖為自己或第三人之利益，違背其職務之行為或侵占公司資產。四、對於以前曾服務之部門，於一年內進行稽核作業。五、與自身有利害關係或利益衝突案件未予迴避。六、未配合辦理本會指示查核事項或提供相關資料。七、直接或間接提…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第28條 …專案審查，除本會另有規定者外，以受查公司與外部財務報導及保障資產安全有關之內部控制制度為其審查之範圍。前項所稱保障資產安全，係指使資產不致在未經授權之情況下取得、使用及處分。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第37條 …案審查，應就公司是否已依法令規定執行，其中並應針對取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人背書或提供保證之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之管理及對子公司之監督與管理訂定相關作業程序表示意見…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第40條 …按季取得各子公司月結之管理報告，包括營運報告、產銷量月報表、資產負債月報表、損益月報表、現金流量月報表、應收帳款帳齡分析表及逾期帳款明細表、存貨庫齡分析表、資金貸與他人及背書保證月報表等，進行分析檢討。四、公司應配合法令…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第15條 會計師對受查者資產負債表日後所發生之期後事項，應依審計準則560號規定，查明所發生之重大事項是否已於財務報表調整或揭露。
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第20條 …性分析及具體事證。受查者如有會計估計事項中有關折舊性、折耗性資產耐用年限、折舊（耗）方法與無形資產攤銷期間、攤銷方法、殘值及其公允價值之評價技術變動所致之變動，應比照上開規定辦理。受查者如改用新會計政策，應查明是否已追溯…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第22條 …：（一）評估現金之內部控制制度，並抽盤庫存現金，如盤點日非為資產負債表日者，則應調節是否相符。（二）庫存現金及零用金應查明有無現金以外之項目，如員工借條、未兌現支票及未報銷單據等，必要時，須作妥適之調整。（三）查明零用金…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第31條 本規則所稱之財務報表，包括下列各表及其附註：一、資產負債表。二、綜合損益表。三、權益變動表。四、現金流量表。前項之資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表，應由代表受查者之負責人、經理人及主辦會計人員逐頁簽名或蓋章…
- 行政票券金融管理法 第32條 票券金融公司對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期授信催收款之清理及呆帳之轉銷，應建立內部處理制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
- 行政票券金融管理法 第35條 …票券金融公司每屆營業年度終了，應編製年報，並應將營業報告書、資產負債表、財產目錄、損益表、股東權益變動表、現金流量表、盈餘分配或虧損撥補之決議及其他經主管機關指定之項目，於股東會承認後十五日內，分別報請主管機關及中央銀行…
- 行政票券金融管理法 第41條 票券金融公司自有資本與風險性資產之比率，不得低於百分之八；票券金融公司經主管機關規定應編製合併報表時，其合併後之自有資本與風險性資產之比率，亦同。前項自有資本與風險性資產之範圍及計算方法，由主管機關以辦法定之。為健全票券…
- 行政境外基金管理辦法 第14條 總代理人應於每一營業日公告所代理境外基金之單位淨資產價值。
- 行政境外基金管理辦法 第19條 …得營業執照未滿一個完整會計年度或銀行最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定者，不在此限。二、最近二年未曾因辦理境外基金、證券投資信託基金或期貨信託基金業務受本法第一百零三條第二款…
- 行政境外基金管理辦法 第24條 …其控制或從屬機構）所管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值超過二十億美元或等值之外幣者。所稱總資產淨值之計算不包括退休基金或全權委託帳戶。二、最近二年未因辦理資產管理業務受當地主管機關處分並有紀錄在案，且迄未改…
- 行政境外基金管理辦法 第52條 …助及通知投資人之義務等作業原則。二、基金管理機構於註冊地取得資產管理證照或資格。三、私募境外基金受委任機構行為準則。前項第三款之行為準則，由同業公會擬訂，報經本會核定；修正時，亦同。受委任機構應與境外基金機構簽訂委任契約…
- 行政票券商負責人及業務人員管理規則 第4條 …五年者。六、違反本法、銀行法、金融控股公司法、信託業法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金融法、農會法、漁會法、洗錢防制法或其他…
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第3條 …財務評估狀況。四、董事會議事錄。五、最近期經會計師查核簽證之資產負債表及綜合損益表。六、證券商許可證照。七、證券商資格條件符合第二條第一項各款規定之文件。八、其他經金管會規定應提出之文件。金管會於接受申請文件後，應會同中…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護法 第6條 …稱保護基金，指依本法捐助、捐贈及提撥，而由保護機構保管運用之資產及其收益。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護法 第37條 …商依法令開設存放客戶款項之專戶，及因業務接受客戶委託所取得之資產，與其自有財產，應分別獨立。證券商除為其客戶辦理應支付款項或運用資產者外，不得動用前項款項或資產。證券商就其自有財產所負債務，其債權人不得對第一項專戶款項及…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第11條 …事及監察人全體同意，就發起人所繳股款範圍內，購置營業上必要之資產及支付開辦費者。二、取得公司登記證明文件後，依第三十八條規定繳存保證金或購買政府債券、金融債券者。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第40條 …中保管結算機構每屆營業年度終了應編製年報，並應將營業報告書、資產負債表、財產目錄、損益表、股東權益變動表、現金流量表、盈餘分配或虧損撥補之決議及其他經主管機關指定之項目，於股東會承認後十五日內，分別報請主管機關及中央銀行…
- 行政專營電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第11條 …，應符合下列條件：一、最近一季向主管機關申報自有資本與風險性資產之比率應符合銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定。二、最近三個月平均逾放比率低於百分之二。三、最近二年度經會計師查核簽證無連續累積虧損。管理銀行與專營…
- 行政期貨交易所管理規則 第20條 …期貨交易所應於每月十日以前，向本會申報上月份會計項目月計表、資產負債表及綜合損益表。會員制期貨交易所得以收支報告表替代綜合損益表及權益變動表。
- 行政證券投資信託及顧問事業互相兼營與兼營他事業或由他事業兼營之利益衝突防範辦法 第2條 …持業務之獨立性及機密性，不得將證券投資信託基金或全權委託投資資產之運用情形傳遞予非相關業務人員、股東或關係企業。五、從事資訊交互運用不得損害受益人或客戶之權益。
- 行政期貨交易法 第51條 期貨結算機構收取之結算保證金，應與其自有資產分離存放。期貨結算機構、結算保證金存放機構或期貨結算會員之債權人，非依本法之規定，不得對結算保證金請求扣押或行使其他權利。期貨結算機構應將結算會員所繳交之結算保證金，依自營與經…
- 行政期貨交易法 第70條 …客戶保證金專戶，存放期貨交易人之交易保證金或權利金，並與自有資產分離存放。前項期貨商或指定機構之債權人，非依本法規定，不得對客戶保證金專戶之款項請求扣押或行使其他權利。
- 行政期貨交易法 第86條 …託事業及基金保管機構就自有財產所負債務，其債權人不得對於基金資產請求扣押或行使其他權利。
- 行政證券投資信託及顧問法 第1條 為健全證券投資信託及顧問業務之經營與發展，增進資產管理服務市場之整合管理，並保障投資，特制定本法；本法未規定者，適用證券交易法之規定。