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第 64 / 80 頁- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第5條 …如下：一、與單一利害關係人之交易總餘額不得超過各該保險業業主權益百分之十。二、與所有利害關係人從事交易，其交易總餘額不得超過各該保險業業主權益百分之六十。前項所稱所有利害關係人，係指包括第二條第一項各款對象及第三條第二項…
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第2條 …、客觀與公正精神辦理第六條規定之業務，以平衡債務人及債權人之權益。
- 行政共同信託基金管理辦法 第9條 …主管機關核定。共同信託基金契約之訂定及修改，信託業對於受益人權益保障之程度，不得低於主管機關所核定之共同信託基金定型化契約範本。
- 行政共同信託基金管理辦法 第11條 …業務，有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。三、發生對受益人權益有重大影響事項，未於事實發生之日起二個營業日內公告並向主管機關報告。四、未遵守主管機關核准時所為之附款。五、其他違反法令規定之情事，情節重大。信託業經核准募…
- 行政共同信託基金管理辦法 第18條 …集中交易市場某種有價證券之交易價格，或從事其他足以損害受益人權益之行為。十、處理事務，意圖為自己或第三人不法之利益或損害受益人之利益，為違背職務之行為。十一、運用共同信託基金於本辦法規定之投資標的時，將已成交之買賣，自基…
- 行政共同信託基金管理辦法 第43條 …、有其他經歷足資證明可有效執行信託監察人之職務及維護受益人之權益。信託業之利害關係人及職員不得擔任其所募集發行共同信託基金之信託監察人。
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第2條 證券商受託買賣外國有價證券及其對委託人委託買入有價證券權益之行使，應依本規則、各交易巿場當地之法規、交易所及自律機構之規章及與委託人之約定為之。證券商受託買賣境外基金，應依證券投資信託及顧問法第十六條第三項授權訂定之境外…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第6-3條 …及其他文件之送達代收人。三、境外金融商品如發生重大影響投資人權益之事件者，應提出處理方案，並應於事實發生日起三日內通報證券商轉知高資產客戶。擔任前條第二項境外結構型商品之境內代理人之證券商或本國銀行準用境外結構型商品管理…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第10條 …別證券之研究報告，或證券發行人所交付之通知書或其他有關委託人權益事項之資料，均係依各該外國法令規定辦理，投資人應自行瞭解判斷。五、買賣外國有價證券應簽訂受託買賣外國有價證券契約，其中對交割款項及費用之幣別、匯率及其計算等…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第11條 …並應就商品適合度、商品風險之告知及揭露、交易紛爭處理等委託人權益保障事宜建立內部作業程序，並依相關作業程序辦理。
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第26條 …賣外國有價證券，對於證券發行人所交付之通知書或其他有關委託人權益事項之資料，應於取得時儘速據實轉達委託人。
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第3條 …、保險商品。但主管機關另有規定者，不在此限。七、攸關消費大眾權益之重大訊息。八、其他記載事項。
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第6條 …產負債表。有增減資情事者，應附註說明之。三、綜合損益表。四、權益變動表。五、保險合約負債、保險合約資產（包括剩餘保障負債、已發生理賠負債及保險取得現金流量資產）、投資合約透過損益按公允價值衡量之金融負債及投資合約按攤銷後…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 本條文有附件第8條 …載下列事項：一、公司治理之架構及規則。二、公司股權結構及股東權益。三、董（理）事會之結構、多元化政策及獨立性。四、董（理）事會運作情形：開會次數、每位董（理）事出席率、當年度及最近年度加強董（理）事會職能之目標與執行情形…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第10條 攸關消費大眾權益之重大訊息指下列事項：一、股權變動達百分之十以上者。二、因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟或假扣押、假處分之申請或執行事件，對財務或業務有重大影響者。三、董事長（理事主席）、總經理、獨立董事或三分之一以上董…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第4條 …衝突、違反證券相關規定或內部控制制度情事，且應確保客戶及股東權益。
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第11-1條 …利益衝突、違反證券相關規定或內部控制制度之情事，並應確保股東權益。證券商應依據其投資管理需要、風險管理政策及本規則之規定，定期對負責人兼任職務之績效予以考核，考核結果作為繼續兼任及酌減兼任職務之重要參考。
- 行政財團法人住宅地震保險基金管理辦法 第5條 …計畫向國內、外機構貸款或以其他融資方式支應，為保障被保險人之權益，必要時本基金得請求主管機關會同財政部報請行政院核定後，由國庫提供擔保，以取得必要之資金來源。
- 行政證券商財務報告編製準則 第7條 …決策之揭露事項及說明。財務報表應包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及其附註或附表。前項主要報表及其附註，除新成立之事業、第四項所列情況，或本會另有規定者外，應採兩期對照方式編製。主要報表並應由證券商之董事…
- 行政證券商財務報告編製準則 第10條 …有關實收資本額百分之五之規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之。二、會計估計值變動：（一）會計估計值係指證券商採用衡量技術及輸入值估計財務報表中受衡量不確定性影響之金額。（二）會計估計值變動中屬折舊性…
- 行政證券商財務報告編製準則 第14條 …撤銷之選擇，將公允價值變動列報於其他綜合損益之非持有供交易之權益工具投資。四、按攤銷後成本衡量之金融資產－流動，指同時符合下列條件者：（一）證券商係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。（二）該金融資產之…
- 行政證券商財務報告編製準則 第15條 …二個月之負債。負債之條款可能依交易對方之選擇，以移轉證券商之權益工具而清償者，若證券商將該選擇權分類為權益工具，該等條款並不影響負債流動性之分類。流動負債至少應包括下列各項目：一、短期借款：（一）包括向銀行短期借入之款項…
- 行政證券商財務報告編製準則 第16條 資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、歸屬於母公司業主之權益：（一）股本：1.股東對證券商所投入之資本。但不包括符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登…
- 行政證券商財務報告編製準則 第17條 …。三、營業損益：包括分類為營業種類之所有收益及費損。四、採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額：證券商按其所享有關聯企業及合資權益之份額，以權益法認列關聯企業及合資權益之損益。五、籌資前稅前損益：包括營業損益及分類為投…
- 行政證券商財務報告編製準則 第18條 權益變動表至少應包括下列內容：一、本期綜合損益總額，並分別列示歸屬於母公司業主之總額及非控制權益之總額。二、各權益組成部分依國際會計準則第八號所認列追溯適用或追溯重編之影響。三、各權益組成部分期初與期末帳面金額間之調節，…
- 行政證券商財務報告編製準則 第20條 …理資本之目標、政策及程序，及資本結構之變動，包括資金、負債及權益等。八、會計處理因特殊原因變更而影響前後各期財務資料之比較者，應註明變更之理由與對財務報告之影響。九、財務報告所列金額，金融工具或其他有註明評價基礎之必要者…
- 行政證券商財務報告編製準則 第22條 …對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、本期損益、認列之投資損益及現金股利等。三、國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：說明國外…
- 行政證券商財務報告編製準則 第24條 …至可比較期中期間結束日之綜合損益表。三、本期年初至本期期末之權益變動表，及前一年度同期間之權益變動表。四、本期年初至本期期末之現金流量表，及前一年度同期間之現金流量表。期中財務報告應揭露自前一年度報導期間結束日後具重大性…
- 行政證券商財務報告編製準則 第25條 …證券商編製個體財務報告，除對被投資公司具控制、重大影響或合資權益者，其長期股權投資應採權益法評價外，其他會計處理應與第二章規定一致。個體財務報告本期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中本期損益及其他綜合損益歸屬…
- 行政證券商財務報告編製準則 第27條 …）按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動變動明細表。（十七）採用權益法之投資變動明細表。（十八）採用權益法之投資累計減損變動明細表。（十九）不動產及設備變動明細表。（二十）不動產及設備累計折舊變動明細表。（二十一）不動產及設…