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第 60 / 78 頁- 行政槓桿交易商管理規則 第2條 …槓桿交易商應依主管機關所定之證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（以下簡稱證券櫃檯買賣中心）會同臺灣期貨交易所股份有限公司（以下簡稱期貨交易所）訂定之槓桿交易商內部控制制度標…
- 行政槓桿交易商管理規則 第5條 …槓桿交易商應由專責單位辦理，並應依其事業規模、業務情況及內部控制之管理需要，配置適足、適任且符合本規則所定資格條件之經理人及業務員。
- 行政槓桿交易商管理規則 第8條 …一、公司章程及公司變更登記證明文件。二、兼營槓桿交易商之內部控制制度。三、證券櫃檯買賣中心出具期貨商兼營槓桿交易商風險管理妥適性之審查意見書。四、中華民國期貨業商業同業公會（以下簡稱同業公會）出具擔任槓桿交易商之經理人與…
- 行政槓桿交易商管理規則 第9條 …請書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事。二、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。三、董事、監察人或被指派擔任槓桿交易商之經理人有本法第二十八條規定情事。四、未符合第六條規定。五、其他為保護公益，認有必要。
- 行政槓桿交易商管理規則 第20條 …運作之必要範圍為限，不得涉有利益衝突、違反期貨相關規定或內部控制制度情事，且應確保客戶及股東權益。
- 行政證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法 第4條 證券商辦理證券業務借貸款項，應訂定有效之內部控制制度。前項內部控制制度應訂定瞭解客戶評估作業及徵信程序、辦理證券業務借貸款項之作業手續、權責劃分、融通額度控管及帳戶管理等事宜，並訂定相關風險管理機制。
- 行政證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法 第5條 …並檢具下列書件，由證券交易所審查並轉報主管機關核准：一、內部控制制度。二、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。三、董事會議事錄。四、符合第三條第一…
- 行政同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 第5條 …保險公司已發行有表決權股份總數合計超過百分之十或對保險公司具控制能力者，無保險業負責人應具備資格條件兼職限制及應遵行事項準則第三條第二款至第十一款或其他有違誠信、正直之情事。二、財務能力足以因應未來三年增資需求。
- 行政同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 本條文有附件第6條 …保險公司已發行有表決權股份總數合計超過百分之十或對保險公司具控制能力者之聲明書及名冊（附表六）。三、財務能力足以因應未來三年增資需求之說明：（一）取得股份後三個會計年度內對該保險公司財務、業務影響之評估說明。（二）同一人…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第3條 …表決權股份總數或資本總額超過百分之五十之公司。（二）被他公司控制之公司。二、參股投資：指持有被投資者已發行有表決權股份總數或資本總額未超過百分之五十，且對被投資者無控制能力之情形。三、大陸地區證券、期貨機構：指依大陸地區…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第24-4條 …財務、業務資料及履行投資策略目的等。七、對大陸地區子公司內部控制與稽核制度、營運管理及績效考核規定。八、預定董事、監察人名單及其學經歷資料。九、其他主管機關規定應提出之資料或文件。
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第24-6條 …財務報告及法令遵循情形。五、大陸地區證券、期貨機構子公司內部控制與稽核制度、營運管理及績效考核規定。六、其他主管機關規定應提出之資料或文件。
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第24-8條 …。五、變更公司名稱。六、增資或減資。七、與轉投資之機構具實質控制與從屬關係。
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第31條 …記地證券主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。五、投資資金來源明確。六、財務、業務資訊透明。七、經其登記地之證券主管機關許可投資。八、最近三年未曾受登記地證券主管機關、自律機構或行政、司法機關…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第32條 …閱之財務報告每股淨值不低於面額。五、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。六、投資資金來源明確。七、財務及業務資訊透明。八、經登記地之證券主管機關許可投資。九、最近三年未曾受登記地證券主管機關、自律機構或行政、司法機關之…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第33條 …記地期貨主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。五、投資資金來源明確。六、財務、業務資訊透明。七、經登記地之期貨主管機關許可投資。八、最近五年未曾受登記地期貨主管機關、自律機構或行政、司法機關之…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第34條 …券業務經驗之說明及相關證明文件。九、登記地會計師出具符合內部控制制度健全及投資資金來源明確之審查意見書。十、登記地律師出具符合第三十一條第一項第八款及第九款規定及業務經營守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會計師…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第35條 …第三十二條第三款規定之證明文件。十、登記地會計師出具符合內部控制制度健全及投資資金來源明確之審查意見書。十一、登記地律師出具符合第三十二條第九款、第十款、第十二款規定及業務經營守法性之法律意見書。十二、最近三年度經登記地…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第36條 …貨業務經驗之說明及相關證明文件。九、登記地會計師出具符合內部控制制度健全及投資資金來源明確之審查意見書。十、登記地律師出具符合第三十三條第一項第八款及第九款規定及業務經營守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會計師…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第47條 …本總額超過百分之三十，或對該第三地區法人、團體、其他機構具有控制能力時，臺灣地區證券、期貨機構應備具相關資料，向主管機關申請許可。前項申請未經主管機關許可者，主管機關得廢止第三地區法人、團體或其他機構之投資許可。第一項申…
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第5條 …險業務之郵政機構及其他經本會指定機構防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度，除個人執業之保險代理人或保險經紀人外，應經董（理）事會通過；修正時，亦同。其內容並應包括下列事項：一、就洗錢及資恐風險進行辨識、評估、管理之相關政策及…
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第6條 …擊資恐以外之其他業務。未適用保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法（以下簡稱實施辦法）第二條第二項規定辦理內部控制之保險代理人公司及保險經紀人公司辦理招攬保險契約業務者，應由董（理）事會（或分…
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 本條文有附件第7條 …業務之郵政機構及適用實施辦法第二條第一項及第二項規定辦理內部控制之保險代理人公司或保險經紀人公司防制洗錢及打擊資恐內部控制之執行及聲明，應依下列規定辦理：一、保險公司、辦理簡易人壽保險業務之郵政機構總經理應督導各單位審慎…
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第9條 …保險業務之郵政機構及其他經本會指定機構防制洗錢及打擊資恐內部控制及稽核制度之執行情形，得採風險基礎方法隨時派員或委託適當機構辦理查核，查核方式包括現地查核及非現地查核。本會或受委託查核者執行前項查核，得命保險公司、辦理簡…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第8條 …號、第十一號及國際會計準則第二十八號之規定認定之。本準則所稱控制、重大影響或聯合控制，應依國際財務報導準則第十號、第十一號及國際會計準則第二十八號之規定認定之。
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第9條 …（二）應收票據業經貼現或轉讓者，應就該應收票據之風險及報酬與控制之保留程度，評估是否符合國際財務報導準則第九號除列條件。（三）因營業而發生之應收票據，應與非因營業而發生之其他應收票據分別列示。（四）金額重大之應收關係人票…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第11條 …票：庫藏股票應按成本法處理，列為權益減項，並註明股數。二、非控制權益：（一）指子公司之權益中非直接或間接歸屬於母公司之部分。（二）企業於併購時，有關被併購者之非控制權益組成部分，應依國際財務報導準則第三號規定衡量。（三）…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第12條 …導準則第十五號規定辦理。企業於特定商品或勞務移轉予客戶前，即控制該商品或勞務，應按總額認列收入；反之，應按淨額認列收入。二、營業成本：本期內主要經營活動所應負擔之成本，包括因移轉商品或勞務予客戶所應負擔之成本等。三、營業…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第13條 …：一、本期綜合損益總額，並分別列示歸屬於母公司業主之總額及非控制權益之總額。二、各權益組成部分依國際會計準則第八號所認列追溯適用或追溯重編之影響。三、各權益組成部分期初與期末帳面金額間之調節，並單獨揭露來自下列項目之變動…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第17條 …訊：（一）對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、本期損益及認列之投資損益。（二）發行人直接或間接控制之被投資公司，如屬金融業…