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第 6 / 7 頁- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第29條 …理需要及其他相關法令規章之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，以超然獨立、客觀公正之立場，執行其職務，職務代理，應由內部稽核部門人員互為代理。金融控股公司及銀行業內部稽核人員應具備下列條件：一、具有二年以上之金融…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一、明知所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、逾越稽核職權範圍以…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第37條 內部稽核單位之稽核人員於充任前均應分別參加主管機關認定機構所舉辦之下列訓練，並取得結業證書：一、初任稽核人員應參加稽核人員研習班、電腦稽核研習班或票券稽核研習班六十小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書。二、領隊稽核人…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 金融控股公司及銀行業應於每年一月底前將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料，依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。金融控股公司及銀行業依前項規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第二十…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第41條 …級主管，應於就任前具備下列條件之一：一、曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上者。二、參加主管機關認定機構所舉辦之稽核人員研習班或電腦稽核研習班，經前述訓練機構考試及格且取得結業證書。三、取得主管機關認…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第51條 內部稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業重大損失者，均應立即作成報告陳核，並通知獨立董事及監察人（監事、監事會）或審計委員會，同…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第53條 …專責單位及指派資訊安全長，以及第二十九條第二項第一款有關內部稽核人員員額比例之規定。八、內部稽核報告之申報，除主管機關另有規定外，內部稽核由在臺分行之稽核單位辦理者，應於查核結束後二個月內報主管機關；由總行或區域總部辦理…
- 行政信用合作社法 第21條 …應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由中央主管機關定之。信用合作社應設置授信審議委員會；其授信審議委員會組織準則，…
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 …持續性評估係指不同層級營運過程中之例行評估；個別評估係由內部稽核人員、監察人或審計委員會、董事會等其他人員進行評估。對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董事會及監察人或審計委員會溝通，並及時改善。前項第…
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …，出具不實內部稽核報告。六、因所屬專營電子支付機構配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。七、未配合主管機關指示事項辦理查核工作或提供相關資料。八、其他有損害所屬專營電子支付機構信譽或利益之行為…
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 …理需要及其他相關法令規章之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，以超然獨立、客觀公正之立場，執行其職務；職務代理，應由內部稽核單位人員互為代理。專營電子支付機構內部稽核人員應具備下列條件：一、具有二年以上之金融檢查…
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一、明知所屬專營電子支付機構之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他…
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 …有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使所屬專營電子支付機構免於重大損失，應予獎勵。專營電子支付機構各單位發生重大缺失或弊端時，內部稽核單位應有懲處建議權，並應於內部稽…
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 初任專營電子支付機構之內部稽核人員應自擔任稽核工作之日起半年內，參加主管機關指定之專業訓練機構所舉辦之稽核相關業務專業訓練課程十八小時以上。內部稽核人員（含稽核主管）每年應參加主管機關指定之專業訓練機構所舉辦或所屬專營電…
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 專營電子支付機構應將內部稽核人員之資料，於每年一月底前依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。專營電子支付機構依前項規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第十三條第二項及前條規定，如有…
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第39條 內部稽核人員及法令遵循主管對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致所屬專營電子支付機構重大損失者，應立即作成報告陳核，並通知獨立董事及監察人或審計委員會，同時通報主管機關。
- 行政專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第41條 專營電子支付機構之內部稽核人員不符第十三條第二項第一款規定者，應自本辦法施行之日起九個月內，調整至符合規定。專營電子支付機構之內部稽核人員充任領隊不符第十三條第二項第三款規定者，應自本辦法施行之日起三個月內，調整至符合規…
- 行政銀行法 第45-1條 …應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。銀行對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理及呆…
- 行政銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第9條 …之金融機構對其董（理）事、監察人、總經理、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員，應依其業務性質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，以使其瞭解所承擔之防制洗錢及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。外…
- 行政電子票證發行機構業務管理規則 第21條 …置隸屬於董事會之內部稽核單位，並配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，且應包括電腦稽核人員。內部稽核單位應依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，並經董事會通過；修正時，亦同。發行機構內部稽核單位對營業、財務保管及資訊單位，每年…
- 行政保險代理人管理規則 第50條 …程序。四、法令遵循業務自行評估程序。法令遵循人員不得兼任內部稽核人員。法令遵循人員之委任、解任或調職，應以主管機關指定之方式申報，且建檔留存確認文件及紀錄。法令遵循制度之規劃、管理及執行應包括下列事項：一、建立清楚適當之…
- 行政保險經紀人管理規則 第50條 …程序。四、法令遵循業務自行評估程序。法令遵循人員不得兼任內部稽核人員。法令遵循人員之委任、解任或調職，應以主管機關指定之方式申報，且建檔留存確認文件及紀錄。法令遵循制度之規劃、管理及執行應包括下列事項：一、建立清楚適當之…
- 行政銀行業辦理外匯業務管理辦法 第14條 …務、風險管理、交割、會計之經辦及相關管理人員、法令遵循人員、稽核人員，及外匯衍生性商品推介之經辦及相關管理人員，每年應參加衍生性商品教育訓練課程時數達六小時以上；其中參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品相關法規或缺失案例…
- 行政國家重點領域產學合作及人才培育創新條例 第16條 …。四、監督會之運作、績效考核及其他應遵行事項規定之訂定。五、稽核人員之設置、運作、迴避事項、績效考核及其他應遵行事項規定之訂定。六、研究學院院長監督及考核事項之訂定。七、創新計畫變更之審議。八、研究學院年度經營規劃及績效…
- 行政國家重點領域產學合作及人才培育創新條例 第17條 監督會應置稽核人員一人至數人，查核研究學院之財務報表、內部控制及評估其經營績效，並作成年度稽核報告；研究學院應配合提供相關資料，不得規避、妨礙或拒絕。前項年度稽核報告所列缺失或異常事項，經監督會審議通過後，稽核人員應定期…
- 行政著作權集體管理團體內部控制制度實施準則 第7條 集管團體應指派稽核人員辦理內部稽核業務，並依前條實施辦法，訂定年度稽核計畫。前項稽核計畫應經董事會決議通過，並據以稽核集管團體執行內控制度之情形；修正時，亦同。第一項之稽核人員得由會務人員兼任，或委任非辦理集管團體該年度…
- 行政著作權集體管理團體內部控制制度實施準則 第8條 集管團體之稽核人員於稽核時，如發現缺失、異常事項及其他缺失事項，應據實揭露作成稽核報告，並檢附工作底稿及相關資料，定期追蹤至改善為止。集管團體之稽核人員應將前項稽核報告送董事會，並提供各監察人查閱。如發現重大違規情事，或…
- 行政著作權集體管理團體內部控制制度實施準則 第9條 集管團體之稽核人員執行稽核業務時，得請會務人員提供相關帳冊、憑證、必要文件及其他稽核所需之資料。
- 行政汽車運輸業與計程車客運服務業個人資料檔案安全維護管理辦法 第2條 …個人資料檔案安全維護計畫（以下簡稱本計畫）之訂定及執行。三、稽核人員：由業者負責人指定，負責定期或不定期查察專人或專責組織執行本計畫之落實情形。前項第二款管理人與第三款稽核人員，不得為同一人。但業者僅有一名員工者，不在此…
- 行政汽車運輸業與計程車客運服務業個人資料檔案安全維護管理辦法 第4條 …處理方法等相關事項。二、定期就執行情形向管理人報告。三、依據稽核人員就執行之評核進行檢討改進，並向管理人及稽核人員提出書面報告。四、訂定個人資料保護管理政策，將其所蒐集、處理及利用個人資料之依據、特定目的及其他相關保護事…