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第 1 / 7 頁- 行政內政部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第7條 …意稽核時程、人員分組及其他應配合事項。三、現場實地稽核。四、稽核人員稽核方式以人員訪談、文件紀錄調閱及實地查核為主，受稽者應配合提供相關說明或紀錄資料。五、稽核結束後，由本部召開稽核結束會議；受稽核者須了解及確認稽核發現…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第3條 …責分工，評估各組成要素運作之有效程度。（三）稽核評估：由內部稽核人員以客觀公正之立場，協助檢核內部控制實施狀況，並適時提供改善建議；發現內部控制制度缺失時，應向適當層級之主管階層、董事會及監察人報告。學校法人及學校於設計…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第15條 學校法人應置專職或兼職稽核人員，或指派學校稽核人員兼任，辦理學校法人稽核業務。學校年度總收入在新臺幣二十億元以上，或學生人數在二萬人以上者，應依學校規模、校務情況及管理需要，配置隸屬於校長之專任稽核人員一人至數人，執行內…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第16條 學校法人及學校之稽核人員或委任之會計師，應依規定分別對學校法人、學校內部控制進行稽核，以衡量其對現行人事、財務與營運所定政策、作業程序之有效性及遵循程度，並不得牴觸會計職掌；其職權如下：一、人事、財務、營運等活動之事後查…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第17條 學校法人及學校稽核人員或委任之會計師，應依風險評估結果，分別擬訂稽核計畫。學校法人稽核計畫應經董事會議通過，學校稽核計畫應經校長核定；修正時，亦同。稽核人員或委任之會計師，應依前項所定稽核計畫，據以稽核內部控制有效執行情…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第18條 學校法人及學校稽核人員或委任之會計師於稽核時所發現之本制度缺失、異常事項及其他缺失事項，應於年度稽核報告中據實揭露，檢附工作底稿及相關資料，作成稽核報告並定期追蹤。前項所定其他缺失事項，包括如下：一、政府機關檢查所發現之…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第19條 學校法人稽核人員或委任之會計師應定期將學校法人稽核報告及追蹤報告送董事會，並將副本陳送監察人查閱。但發現重大違規情事，或學校法人或學校有受重大損害之虞時，應立即作成稽核報告，提報董事會，並將副本陳送監察人查閱。學校稽核人…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第20條 學校法人及學校之稽核人員或委任會計師執行稽核業務時，得請學校法人及學校相關業務承辦單位或人員，提供相關帳冊、憑證、文件及其他稽核所需之資料。
- 行政國立大學校院校務基金設置條例 第7條 …：一、年度總收入在新臺幣二十億元以上者，應置隸屬於校長之專任稽核人員一人至數人；必要時，得設專責稽核單位，並置稽核主管一人。二、年度總收入未達新臺幣二十億元者，得準用前款規定，或置隸屬於校長之兼任稽核人員。專任及兼任稽核…
- 行政國立大學校院校務基金設置條例 第8條 國立大學校院稽核人員或稽核單位之任務如下：一、人事、財務、營運及關係人交易事項，涉及校務基金交易循環之事後查核。二、現金出納及壞帳處理之事後查核。三、現金、銀行存款、有價證券、股票、債券與固定資產等之稽核及盤點。四、校務…
- 行政運動彩券內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 發行機構應設內部稽核單位，並應配置二人以上專職稽核人員。內部稽核單位應依風險評估結果，擬訂年度稽核計畫，並針對第三條至前條所定內部控制事項訂定稽核頻率。前項各控制事項稽核頻率，除銷售及賽事過程與其結果之公布每月不得少於一…
- 行政法務部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第5條 …全實地稽核時，應於年度業務評鑑或業務檢查計畫中明定稽核項目、稽核人員及稽核時間等與稽核相關之事項。本部決定第一項實地稽核之基準及項目時，應綜合考量我國資通安全政策、國內外資通安全趨勢、過往稽核成效及稽核資源等因素。本部依…
- 行政法務部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第6條 …時，本部應依前條第四項規定因素，另訂稽核計畫，明定稽核項目、稽核人員及稽核時間等與稽核相關之事項。
- 行政農會漁會信用部資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 第16條 逾期放款及催收款轉銷時，應即由稽核人員查明授信有無依據法令及業務規章辦理，如經查明係依授信程序辦理，並依規定辦理覆審追查工作，且無違法失職情事者，免予追究行政責任，如有違失，由農會、漁會依其分層負責及授權情形考核處分，涉…
- 行政公開發行公司併購特別委員會設置及相關事項辦法 第8條 特別委員會得請獨立專家、公司相關部門經理人、內部稽核人員、會計師、律師或其他人員列席會議並提供相關必要之資訊。
- 行政股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法 第8條 …人代理之。薪資報酬委員會得請董事、公司相關部門經理人員、內部稽核人員、會計師、法律顧問或其他人員列席會議並提供相關必要之資訊。但討論及表決時應離席。
- 行政過渡銀行設立及業務管理辦法 第8條 …員違法失職情事之糾舉。五、為監督業務之需要，得指派過渡銀行之稽核人員或委託律師、會計師協助執行職務。六、其他依章程規定得行使之職權。
- 行政境外結構型商品管理規則 第12條 …交易事宜，應配置適足與適任及符合下列資格條件之業務人員及內部稽核人員：一、業務人員應符合證券商負責人與業務人員管理規則第六條或信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則第十六條第一項所定業務人…
- 行政辦理融資性租賃業務事業防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第6條 …之訓練時數。本事業之董事、監察人、總經理、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員，應依其業務性質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，以使其瞭解所承擔之防制洗錢及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。
- 行政親等關聯資料申請提供及管理辦法 本條文有附件第10條 …系統自動產生核發案號。二、查詢人員查詢親等關聯資料，應由管控稽核人員先登錄核發案號並同時簽到。三、查詢人員列印親等關聯資料，經查對確認後，交由申請人簽名或蓋章。四、印妥之親等關聯資料，交由主管人員確認並加蓋章戳後核發，其…
- 行政親等關聯資料申請提供及管理辦法 第16條 …一配置並列冊管制。親等關聯作業使用者身分，依業務性質分為管控稽核人員、查詢人員及資料維護人員。
- 行政各機關申請提供戶籍資料及親等關聯資料辦法 第10條 …：一、親等關聯資訊連結系統使用者身分，依業務性質分為機關管控稽核人員及機關查詢人員。二、機關管控稽核人員應先登錄授權查詢人員帳號、授權查詢期間及被查詢者國民身分證統一編號，由系統自動產生查詢授權碼。三、機關查詢人員查詢親…
- 行政海關事後稽核實施辦法 第4條 …人填答問卷。四、至被稽核人場所調查時，依下列規定辦理：（一）稽核人員不得少於二人，必要時得請相關業務人員共同前往。（二）稽核人員應出示財政部關務稽查證，並先確認接受訪談人之身分，如係代理人接受訪查，應確認代理人之身分及其…
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第6條 學校依本條例第七條第一項年度總收入置稽核人員或設稽核單位者，管理委員會之成員、學校總務、主計及行政主管相關人員，不得擔任稽核人員。前項所稱年度總收入，指學校最近年度收支餘絀決算表之業務收入及業務外收入。
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第7條 管理委員會及稽核人員或稽核單位之設置、運作、績效考核及其他應遵行事項之規定，由學校定之，經校務會議通過後實施。稽核人員應由校長提經校務會議或其所設相關委員會、專案小組同意後，由學校進用之。前項經校務會議所設相關委員會或專…
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第18條 稽核人員或稽核單位應擬訂年度稽核計畫，經校長同意後實施。稽核人員或稽核單位執行稽核任務，應獨立超然，並得視任務需求，請校內相關單位提供必要之資料以供查閱。
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第19條 稽核人員執行任務，除依行政程序法第三十二條及三十三條規定外，對於以前曾服務之單位或執行之業務，於三年內進行稽核作業者，亦應自行迴避。
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第20條 稽核人員執行任務，應本誠實信用原則，不得有下列情事：一、明知校務基金之執行有缺失或異常事項，故意隱匿或作不實、不當之揭露。二、怠於行使職權，致稽核效能不彰。三、其他違反法令之行為。稽核人員違反前項規定者，校長應命其限期改…
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第22條 稽核人員或稽核單位執行任務，發現校務基金之執行有缺失或異常事項，應據實揭露及提供意見，作成年度稽核報告，並檢附工作底稿及相關資料。稽核人員或稽核單位應定期追蹤前項缺失或異常事項至改善為止。第一項稽核報告、工作底稿及相關資…
- 行政國立大學校院校務基金管理及監督辦法 第23條 …自籌收入之具體措施與資本支出及人事費等各項支出之必要性檢討。稽核人員或稽核單位應將第一項開源節流計畫之執行情形，納入年度稽核計畫，定期追蹤其改善成效，並作成年度稽核報告。