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第 6 / 14 頁- 行政金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法 第6條 …亦應儘速通報主管機關及中央銀行。三、督導受委託機構內部控制及內部稽核制度之建立及執行。四、訂定並執行遴選受委託機構之作業辦法，且應注意委外事項係受委託機構合法得辦理之營業項目。專責單位應定期至財團法人金融聯合徵信中心所建…
- 行政金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法 第9條 …督管理作業程序。二、前款作業程序應納入金融機構整體內部控制及內部稽核制度內執行。三、監督受委託機構內部控制及內部稽核制度之建立及執行。
- 行政金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法 第10條 …訂定之標準作業程序，執行消費者權益保障、風險管理、內部控制及內部稽核制度。五、消費者爭端解決機制，包括解決時程、程序及補救措施。六、受委託機構聘僱人員之管理，包括人員晉用、考核及處分等情事。七、與受委託機構終止委外契約之…
- 行政金融機構兼營票券金融業務許可辦法 第4條 …文件）。六、業務手冊（包括作業流程、會計處理程序與內部控制及內部稽核制度等）。
- 行政信用卡業務機構管理辦法 第7條 …管理與培訓。三、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）。四、內部稽核制度。五、營業之原則與政策。六、消費糾紛處理程序。七、作業手冊及權責劃分。八、其他經主管機關規定之事項。
- 行政信用卡業務機構管理辦法 第26條 …付款項者，應於收單業務部門及該項其他業務部門間建立內部控制及內部稽核機制，且收單業務部門就該項其他業務部門接受以信用卡支付款項之相關事宜應符合第一項第三款至第五款、第九款、第十款、第二十七條第一項所列事項內容及第五十三條…
- 行政信用卡業務機構管理辦法 第33條 …機構應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件及其他應遵行事項之規範，由主管機關定之。
- 行政國際證券業務分公司管理辦法 第13-1條 …意事項範本等規定，確實辦理確認客戶身分程序，並納入內部控制及內部稽核項目。國際證券業務分公司對於本辦法中華民國一百零六年八月十八日修正發布之條文施行前既有客戶，應於一百零六年十二月三十一日前重新辦理確認客戶身分程序並檢討…
- 行政期貨交易所設立標準 第8條 …文件。十、場地及設備測試運轉良好之證明文件。十一、內部控制與內部稽核制度。十二、其他經本會規定應提出之文件。會員制期貨交易所未於前項期間內申請核發許可證照者，撤銷其許可。但有正當理由，在期限屆滿前，得申請本會延展，延展期…
- 行政期貨交易所設立標準 第13條 …文件。十、場地及設備測試運轉良好之證明文件。十一、內部控制與內部稽核制度。十二、其他經本會規定應提出之文件。公司制期貨交易所未於前項期間內申請核發許可證照者，撤銷其許可。但有正當理由，在期限屆滿前，得申請本會延展，延展期…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第2條 …或結算交割。二、期貨交易之自行買賣、結算交割。三、期貨交易之內部稽核。四、期貨交易之全權委託。五、期貨交易之自行查核或法令遵循。六、期貨交易之主辦會計。七、期貨交易之風險管理。八、辦理其他經核准之業務。
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第5-1條 期貨商之內部稽核人員，應具備下列資格條件之一：一、依期經管理規則規定，取得期貨交易分析人員資格，並具備證券、期貨、金融或保險機構工作經驗一年以上者。二、依前條第一款至第三款規定，取得期貨商業務員資格，並具備證券、期貨、金…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第7條 …員，不得兼任國內外其他期貨商任何職務。但期貨商法令遵循人員、內部稽核人員、風險管理人員及主辦會計人員兼任國外期貨關係企業相同性質職務者，不在此限。前項所稱關係企業，適用公司法關係企業章之規定。期貨商受託買賣、自行買賣及結…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第18-1條 期貨商內部稽核辦理內部稽核工作不得有下列行為：一、未經本會同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報告全部或其中任一部分內容。二、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。三、未配合本會指示事項辦理查核工作或提供…
- 行政期貨結算機構設置標準 第7條 …良好之證明文件。十一、結算會員之資格及名冊。十二、內部控制與內部稽核制度。十三、其他經本會規定應提出之文件。期貨結算機構未於前項期間內申請核發許可證照者，撤銷其許可。但有正當理由，在期限屆滿前，得申請本會延展，延展期限不…
- 行政期貨結算機構設置標準 第12條 …人員招募與訓練、開業當年度及其次年度財務預測。六、內部控制與內部稽核制度。七、其他經本會規定應提出之文件。其他機構申請兼營期貨結算機構業務者，除檢具前項規定之文件外，並應檢具下列書件，向本會申請許可：一、公司執照影本。二…
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第6條 …行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審核。八、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。九、其他有關金融控股公司檢…
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第7條 …行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審核。八、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。九、其他有關銀行業務檢查事…
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第8條 …行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、總稽核資格之審核。七、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。八、其他有關地方金融檢查事項。
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第9條 …行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審核。八、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。九、其他有關證券票券檢查事…
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第10條 …行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審核。八、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。九、其他有關保險公司檢查事…
- 行政期貨結算機構管理規則 第4條 …三、期貨結算、交割之電腦作業及資訊管理。四、本期貨結算機構之內部稽核。期貨結算機構由期貨交易所或其他機構兼營者，其從事前項業務之人員不得相互兼任或兼任其他部門之職務。
- 行政期貨結算機構管理規則 第6條 …準、程序與異常情況處置之作業計畫。八、對結算會員財務、業務、內部稽核及本結算機構內部稽核之查核計畫（含平時及例外管理）。九、依第二十四條訂定之相關處理程序。十、依第二十七條訂定之結算交割契約。十一、其他經本會規定應提出之…
- 行政期貨結算機構管理規則 第21條 期貨結算機構應注意查察其結算會員之財務、業務及內部稽核作業情形；並訂定查核辦法報會備查。發現有違反法令或不當情事者，應即為適當處置，並通知本會及期貨交易所。期貨結算機構為前項之查察時，發現其結算會員有經營不善，發生虧損致…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第6條 …交易價格。（二）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（三）內部稽核制度之建立及執行。（四）有特定事件發生時，其對信託財產或受讓資產之影響。（五）其他必要事項。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第13條 …經營均能符合有關法令之規定，暨其執行是否有效。（二十七）詳閱內部稽核報告，查明受託機構辦理特殊目的信託業務法令遵循之稽核及改進情形。（二十八）查明受託機構是否以善良管理人之注意處理特殊目的信託事務，並負忠實義務。（二十九…
- 行政期貨顧問事業管理規則 第4條 …介建議。二、與前款業務有關之推廣、招攬、講習或出版事項。三、內部稽核。四、其他經核准之業務。
- 行政期貨顧問事業管理規則 第8條 期貨顧問事業應設置內部稽核，定期或不定期稽核公司之財務及業務，並作成稽核報告。前項之稽核報告，應包括公司之財務及業務是否符合有關法令及公司內部控制制度之規定。
- 行政期貨顧問事業管理規則 第23條 期貨顧問事業之內部稽核人員不得辦理登記範圍以外之業務或由其他業務員兼辦。第四條第一款規定之業務，得由期貨經紀商登記辦理受託買賣及執行期貨交易業務之人員且符合第二十一條規定資格條件者兼任。第四條第二款規定之業務，得由期貨經…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第67條 …開發行公司建立內部控制制度處理準則規定，訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過者。五、會計師就內部控制制度設計或執行之有效性進行專案審查，有下列情形之一者：（一）未取具受查公司針對內部控制制度設計或執行有效…