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第 56 / 105 頁- 行政期貨信託基金管理辦法 第69條 …管理人之注意義務及忠實義務，本誠實信用原則，保管期貨信託基金資產。基金保管機構之董事、監察人、經理人、業務員及其他受雇人，不得基於職務上所知悉之消息從事期貨交易或投資期貨相關現貨商品或將該消息洩漏予他人。
- 行政期貨信託基金管理辦法 第70條 基金保管機構應依期貨信託事業之指示運用期貨信託基金之資產，並行使與該資產有關之權利。基金保管機構僅得依期貨信託事業指示而為下列處分期貨信託基金資產之行為：一、為交易或投資決策所需之投資組合調整。二、為期貨交易決策所需之保…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第71條 …並抄送同業公會。期貨信託事業因故意或過失致損害期貨信託基金之資產時，基金保管機構應依期貨信託契約之規定，為期貨信託基金受益人之權益向其追償。基金保管機構執行期貨信託基金保管業務，遇有依第一項規定請求期貨信託事業履行義務而…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第72條 …授權訂定之命令及期貨信託契約之規定，致生損害於期貨信託基金之資產者，期貨信託事業應為期貨信託基金受益人之權益向其追償。信託業兼營期貨信託事業，經主管機關核准自行保管期貨信託基金資產，因故意或過失違反本法、本法授權訂定之命…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第74條 …回請求到達期貨信託事業或其銷售機構次一營業日之期貨信託基金淨資產價值核算之。但應給付受益人之買回價金，超過第五十條所定比率應保持之資產者，其買回價格之核算，得另以期貨信託契約訂定之。指數股票型期貨信託基金之買回程序，得依…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第76條 期貨信託事業應於每一營業日計算期貨信託基金之淨資產價值。期貨信託基金之淨資產價值，應依有關法令及一般公認會計原則計算之。期貨信託基金淨資產價值之計算，應由同業公會擬訂期貨信託基金資產價值之計算標準，報經主管機關核定。每受…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第77條 …業，應於每一營業日公告前一營業日期貨信託基金每受益權單位之淨資產價值。但在國外發行受益憑證募集之期貨信託基金或報經主管機關同意者，不在此限。期貨信託事業對符合一定資格條件之人募集之期貨信託基金，應依期貨信託契約之規定，向…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第83條 …基金保管機構承受原事業或機構之權利及義務。三、期貨信託基金淨資產價值低於主管機關所定之標準。四、因市場狀況、期貨信託基金特性、規模，或其他法律上或事實上原因致期貨信託基金無法繼續經營。五、受益人會議決議終止期貨信託契約。…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第87條 …募集之期貨信託基金。二、合併之期貨信託基金在運用期貨信託基金資產及執行交易或投資上應無顯著困難。三、經受益人會議同意合併。但消滅期貨信託基金最近三十個營業日淨資產價值平均低於主管機關所定之標準且存續期貨信託基金之期貨信託…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第88條 …益權數換發比率及計算依據（含估算換發比率日合併期貨信託基金之資產負債表及庫存資產明細表）。六、期貨信託基金合併作業流程表。七、合併目的及預期效益。八、申請日前七日內合併期貨信託基金受益人人數、金額統計。九、存續基金保管機…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第89條 …聲明。八、期貨信託事業自合併基準日前一日起至消滅期貨信託基金資產全部移轉於存續期貨信託基金之日止，停止受理消滅期貨信託基金受益憑證之申購及買回之聲明。九、辦理新受益憑證登錄或帳簿劃撥之期間、方式及地點。十、其他經主管機關…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第90條 …期貨信託事業應於合併基準日後二個營業日內辦理消滅期貨信託基金資產移轉與存續期貨信託基金；消滅期貨信託基金自合併基準日起至資產移轉完成前不得進行交易或投資操作。消滅期貨信託基金得免予清算。消滅期貨信託基金持有期貨交易契約、…
- 行政期貨信託基金管理辦法 第91條 …具合併基準日之消滅期貨信託基金、存續期貨信託基金及合併後之淨資產價值計算無誤之意見書。三、合併基準日之資產負債表及庫存資產明細表。
- 行政期貨信託基金管理辦法 第93條 期貨信託基金因合併致存續期貨信託基金持有之資產超過本辦法規定之比率者，除因無償配股及因合併前已存在之交易經實物交割取得標的物之情形外，不得新增，並應於二年內調整至符合規定。
- 行政公營事業移轉民營條例施行細則 第5條 本條例第六條第一項第二款所稱標售資產，指為移轉民營而標售該公營事業全部或一部資產；資產包括有形資產及無形資產。前項標售資產得為概括承受之約定。
- 行政公營事業移轉民營條例施行細則 第6條 本條例第六條第一項第三款所稱資產作價，指公營事業得以全部或一部資產抵繳股款或作為出資，投資成立民營公司方式為之。
- 行政公營事業移轉民營條例施行細則 第10條 …、帳面價值、時價、市價、將來可能之利得、市場狀況、出售時機及資產重估價或資產鑑定價格等因素。
- 行政公營事業移轉民營條例施行細則 第11條 …或出資額，低於已發行股數或資本總額百分之五十之日。二、採標售資產或以協議方式讓售資產者，指受讓人取得資產權利之日。三、採資產作價者，指合資後公司設立登記之日。四、採公司合併者，指存續公司完成變更登記之日或新公司設立登記之…
- 行政公營事業移轉民營條例施行細則 第28條 …，應依下列規定辦理：一、公庫出售持有公股時或公營事業出售全部資產時之所得資金，除撥入特種基金之部分外，其餘均應繳庫。二、公營事業出售部分資產或其持有移轉民營之轉投資事業股權時，其收支應併入事業年度盈餘處理，除依法彌補虧損…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第6條 …明細表及其他有助於使用人決策之揭露事項及說明。財務報表應包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及其附註或附表。前項主要報表及其附註，除新成立者、第四項所列情況，或本會另有規定者外，應採兩期對照方式編製。主要報…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第8條 …因並洽請簽證會計師出具合理性意見，併同申報本會。（四）除新購資產採用新會計政策處理，得免依前開各目規定辦理外，其餘會計政策變動若未依規定事先報經核准即行採用者，採用新會計政策變動當年度之財務報告應予重編，俟補申報核准後之…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第11條 資產應作適當之分類。流動資產與非流動資產應予以劃分。各資產項目預期於資產負債表日後十二個月內回收之總金額，及超過十二個月後回收之總金額，應分別在財務報表表達或附註揭露。流動資產係指預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第12條 …適當之分類。流動負債與非流動負債應予以劃分。各負債項目預期於資產負債表日後十二個月內清償之總金額，及超過十二個月後清償之總金額，應分別在財務報表表達或附註揭露。流動負債係指預期於其正常營業週期中清償該負債；主要為交易目的…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第13條 資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、歸屬於母公司業主之權益：（一）股本：1.股東對期貨結算機構所投入之資本，並向公司登記主管機關申請登記者。但不包括符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第14條 …上各項目之營業收入。（二）其他收入：包括他人使用期貨結算機構資產產生之利息收入及股利收入等。（三）客戶合約收入之認列及衡量應依國際財務報導準則第十五號規定辦理。期貨結算機構於特定勞務提供予客戶前，即控制該勞務，應按總額認…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第17條 …契約或其他約束之限制者，應註明其情形與時效及有關事項。十一、資產與負債區分流動與非流動之分類標準。十二、重大或有負債及未認列之合約承諾。十三、對財務風險之管理目標及政策。十四、長短期債款之舉借。十五、主要資產之添置、擴充…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第18條 財務報告對於資產負債表日至通過財務報告日間所發生之下列期後事項，應加註釋：一、資本結構之變動。二、鉅額長短期債款之舉借。三、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、質押、轉讓或長期出租。四、對其他事業之主要投…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第19條 …一款第四目至第七目有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 本條文有附件第21條 財務報表之名稱及格式如下：一、資產負債表。（格式一及格式一之一）二、綜合損益表。（格式二及格式二之一）三、權益變動表。（格式三）四、現金流量表。（格式四）五、財務報告附表。（格式五之一至格式五之九）
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第22條 …中期間結束日、前一年度結束日及前一年度可比較期中期間結束日之資產負債表。二、本期期中期間、本期年初至本期期中期間結束日、前一年度可比較期中期間及前一年度年初至可比較期中期間結束日之綜合損益表。三、本期年初至本期期末之權益…