「發行」的搜尋結果
條文搜尋結果
第 54 / 99 頁- 行政發行人募集與發行海外有價證券處理準則 第31條 發行人申報發行海外股票，除下列情形外，非經本會申報生效不得追加發行：一、海外股票經於國內市場出售後，投資人於原出售股數範圍內，再自國內市場買入後，至國外市場交易者。二、海外股票發行後，因發行人辦理現金增資發行新股、盈餘或…
- 行政發行人募集與發行海外有價證券處理準則 第32條 發行人申報發行海外股票，應檢具發行計畫，載明下列事項：一、發行目的。二、預定發行日期、發行股數、每股發行價格之訂定方式及發行總金額。三、發行及交易地點。四、發行方式。發行方式應敘明係屬全數公開發行或部分洽特定人認購，若有…
- 行政發行人募集與發行海外有價證券處理準則 第34條 發行人經申報生效發行海外股票，應依規定期限於本會指定之資訊申報網站公告下列事項：一、屬募集資金案件，應於發行訂價日起二日內，公告下列事項：（一）發行股數、每股發行價格、發行總金額及預定發行日期。（二）發行及交易地點。（三…
- 行政發行人募集與發行海外有價證券處理準則 第35條 發行人經申報生效發行海外股票，應於發行或掛牌後十日內檢附下列書件乙份，向本會申報：一、依發行當地國證券法令規定所編製之公開說明書。但未募集資金案件，若無則免附。二、國外股務代理合約副本。三、股票保管契約副本。四、本國律師…
- 行政發行人募集與發行海外有價證券處理準則 本條文有附件第36條 海外股票發行後，發行人應於每月二十日及終了五日內，於本會指定之資訊申報網站分別輸入截至當月十五日止及前一個月底止之「海外股票流通餘額報表」（附表十六），並向中央銀行申報。遇有發行人辦理現金增資發行新股、盈餘或資本公積配發…
- 行政發行人募集與發行海外有價證券處理準則 第38條 發行人依第十九條、第二十六條及第三十四條規定辦理公告，應下載該公告資料報中央銀行備查。
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管進修機構審核辦法 第2條 申請為發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法第五條、第六條第二項會計主管專業訓練課程之進修機構，應符合下列資格條件：一、設立達二年以上之非營利性社團法人，或經主管機關核准設立之財團法人，其最近二年所開辦之會…
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管進修機構審核辦法 第4條 …職業道德或法律責任等相關科目一年以上教學經驗者。二、擔任公開發行公司、證券商或證券交易所會計主管職或具相關職務三年以上工作經驗者。三、於國內外研究所研習證券、期貨、銀行、保險、財務、會計、法律等相關科系獲有碩士以上學位者…
- 行政民間園區併入科學園區設置管理辦法 第7條 …及其組織。十二、經濟發展需要性及開發計畫可行性評估。十三、開發行為對環境影響及因應對策。前項第六款及第七款之文件，應附具說明圖、表資料。第一項第九款之計畫內容，應包括用地取得、規劃、設計、施工、管理、維護等經費支用，依辦…
- 行政會計師法 第19條 …維護大眾權益並增進社會公益之需要，得派員檢查經核准且辦理公開發行公司簽證業務之會計師事務所之業務及業務相關之財務狀況，會計師事務所不得規避、妨礙或拒絕。
- 行政會計師法 第42條 …負賠償責任。會計師因過失致前項所生之損害賠償責任，除辦理公開發行公司簽證業務外，以對同一指定人、委託人或受查人當年度所取得公費總額十倍為限。法人會計師事務所之股東有第一項情形者，由該股東與法人會計師事務所負連帶賠償責任。…
- 行政會計師法 第49條 …其他因受查人之隱瞞或欺騙，而致無法作公正詳實之簽證。辦理公開發行公司財務報告簽證業務之會計師依前項規定為拒絕簽證時，應即以書面通知委託人之董事會及監察人或與監察人職能相當之監察單位，並副知業務事件主管機關，監察人或與監察…
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 第2條 公開發行公司之財務報告，應由依會計師法第十五條規定之聯合或法人會計師事務所之執業會計師二人以上共同查核簽證。
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 本條文有附件第3條 聯合或法人會計師事務所首次申請辦理公開發行公司財務報告之查核簽證業務，應先檢具申請書及其附件（附表一），報金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核准。聯合會計師事務所之申請書，應以聯合會計師事務所之名義為之，並經該所負責人簽…
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 第4條 辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師及其所屬之聯合或法人會計師事務所，應符合下列規定：一、會計師事務所辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師，應具備執行財務報告簽證業務或實際參與協助執行財務報告簽證工作達五…
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 第5條 申請辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之案件，有下列情事之一者，本會得不予核准：一、不符合前條規定。二、經發現會計師事務所之品質管理制度未有效執行且無正當理由。三、執業會計師有違反法令或會計師職業道德規範之情事，情節重…
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 第6條 會計師辦理公開發行公司財務報告之查核簽證業務，除法令另有規定外，應依審計準則辦理之。前項查核簽證所出具之查核報告，應載明會計師事務所名稱、地址、電話號碼、本會核准文號、簽證會計師姓名、簽名或蓋章及年月日；屬法人會計師事務…
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 本條文有附件第7條 經核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師事務所新增會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務，應符合第四條第一項第一款、第二款及第四款規定，並檢具申請書及其附件（附表二），報本會核准。第三條第二項至第四項規定，…
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 第8條 辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師，其所屬之聯合或法人會計師事務所，應參加中華民國會計師公會全國聯合會（以下簡稱全國聯合會）定期舉辦之同業評鑑。前項同業評鑑辦法，由全國聯合會擬訂報請本會核定之；修正時，亦同。
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 第9條 經核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師，及其所屬聯合或法人會計師事務所之查核助理人員應定期進修。
- 行政會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則 第10條 經核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師或其所屬之會計師事務所，有下列情事之一者，本會得撤銷或廢止其核准：一、申請事項有虛偽不實之情事或違反第七條之規定，情節重大。二、會計師事務所不符第四條第一項第一款、第三款…
- 行政臺灣地區證券及期貨機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法 第2條 …公司；所稱子公司，係指臺灣地區證券、期貨機構個別或合計持有已發行股份總數或實收資本額百分之五十以上之公司。
- 行政證券交易法施行細則 第3條 本法第三十四條第一項所定依公司法得發行股票之日，指核准公司設立或發行新股變更登記執照送達公司之日。
- 行政證券交易法施行細則 第12-1條 …形如下：一、股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自一百零二會計年度開始日適用。二、股票未於證券交易所上市或未於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自一百零四會計年度開始日適用。但自願自一百…
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第2條 …為證券投資信託事業從事下列業務之人員：一、辦理受益憑證之募集發行、銷售及私募。二、投資研究分析。三、基金之經營管理。四、執行基金買賣有價證券。五、辦理全權委託投資有關業務之研究分析、投資決策或買賣執行。六、內部稽核。七、…
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第6條 …國內外大學以上學校畢業或具有同等學歷，並在符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則規定條件之聯合會計師事務所從事審計工作經驗二年以上，且經第二款或第三款所定之測驗合格。七、具有專門職業及技術人員高等考試律師考試…
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第6-3條 證券投資信託事業兼營期貨信託事業，未發行期貨信託基金而運用證券投資信託基金從事證券相關商品交易超過本會所定一定比率應申請核准者，其投資研究部門主管、該基金經理人及至少一名內部稽核人員應具備期貨商負責人及業務員管理規則第五…
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第15條 …部門主管、分支機構經理人或基金經理人本人或其配偶，有擔任證券發行公司之董事、監察人、經理人或持有已發行股份總數百分之五以上股東者，於證券投資信託事業運用證券投資信託基金買賣該發行公司所發行之證券時，不得參與買賣之決定。證…
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第15-1條 …一）該自然人之配偶及直系血親。（二）該自然人與前目之人持有已發行有表決權股份或資本額合計超過三分之一之企業，或擔任董事長、總經理或過半數董事之企業或財團法人。二、同一法人之關係人：（一）該法人之董事長、其配偶及直系血親。…
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第20條 …年子女及被本人利用名義交易者，不得買賣其所屬證券投資信託事業發行之封閉式基金。前項人員申購其所服務公司發行之開放式基金，應受最低持有期間內不得請求買回之限制。前項最低持有期間，除本會或契約另有規定外，為一個月，並自下列期…