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第 52 / 83 頁- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第15條 …：一、本期綜合損益總額，並分別列示歸屬於母公司業主之總額及非控制權益之總額。二、各權益組成部分依國際會計準則第八號所認列追溯適用或追溯重編之影響。三、各權益組成部分期初與期末帳面金額間之調節，並單獨揭露來自下列項目之變動…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第19條 …投資事業相關資訊：（一）對被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、本期損益及認列之投資損益。（二）期貨結算機構直接或間接控制之被投資公司，如屬…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第20條 …形式外，亦須考慮其實質關係。具有下列情形之一者，除能證明不具控制、聯合控制或重大影響者外，應視為實質關係人，須依照國際會計準則第二十四號規定，於財務報告附註揭露有關資訊：一、公司法第六章之一所稱之關係企業及其董事、監察人…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第23條 期貨結算機構編製個體財務報告，除對被投資公司具控制、重大影響或合資權益者，其長期股權投資應採權益法評價外，其他會計處理應與第二章規定一致。個體財務報告本期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中本期損益及其他綜合損…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第34條 …議所約束。二、合約協議賦予協議者中，至少兩方對該協議具有聯合控制。聯合協議屬聯合營運者，應依本準則及所適用之國際財務報導準則等規定，並按合約協議認列聯合營運之資產、負債、收入及費用。聯合協議屬合資者，應依第十一條第四項第…
- 行政期貨經理事業管理規則 第8條 …期貨經理事業應依主管機關所定證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及中華民國期貨業商業同業公會（以下簡稱同業公會）訂定之期貨經理事業內部控制制度標準規範之規定，訂定內部控制制度。期貨經理事業業務之經營，應依法令…
- 行政期貨經理事業管理規則 第9條 …、交易執行及推廣或招攬。前項部門得按事業規模、業務情況及內部控制之管理需要分別設置，並應指派符合第五十一條所定資格條件之經理人擔任主管。
- 行政期貨經理事業管理規則 第10條 …之稽核報告，應包括公司之財務及業務是否符合有關法令及公司內部控制制度之規定。
- 行政期貨經理事業管理規則 第23條 …及證券經紀商之約定；約定對象如與期貨經理事業有相互投資關係或控制與從屬關係者，應於契約中揭露。十一、善良管理人之注意義務及保密義務。十二、報告義務。十三、委任人應負擔之費用項目、計算方法、給付方式及時間，包括期貨經理事業…
- 行政期貨經理事業管理規則 第25條 …委託期貨交易業務，因法令變更致增加得交易或投資範圍，應於內部控制制度中增訂相關風險監控管理措施及會計處理事宜，提經董事會通過。期貨經理事業於簽訂期貨交易全權委任契約後，因法令變更致增加得交易或投資範圍，應於完成期貨交易全…
- 行政期貨經理事業管理規則 第29條 …擔任董事或監察人。五、保管機構與期貨經理事業間，具有其他實質控制關係。董事、監察人為法人者，其代表人或指定代表行使職務者，準用前項第二款之規定。
- 行政期貨經理事業管理規則 第34條 …經理事業之持股加計事業之董事、監察人、經理人及事業直接或間接控制之事業對同一期貨經理事業之持股總數。董事、監察人為法人者，其代表人或指定代表行使職務者，準用第四項規定。
- 行政期貨經理事業管理規則 第55條 …不在此限：一、期貨經理事業與該等期貨業同屬公司法第六章之一之控制公司所控制，且無董事長、經理人互相兼任情事，並經主管機關核准者。二、為進行合併之需要，經主管機關核准者，得擔任該等期貨業之董事長。三、期貨經理事業為金融控股…
- 行政國家災害防救科技中心設置條例 第5條 本中心應訂定組織章程、人事管理、會計制度、內部控制、國家機密保護、稽核作業及其他規章，提經董事會通過後，報請監督機關備查。本中心就其執行之公共事務，在不牴觸有關法律或法規命令之範圍內，得訂定規章，並提經董事會通過後，報請…
- 行政發行人募集與發行海外有價證券處理準則 第9條 …查核報告，其資產負債表經出具無保留意見，不在此限。十五、內部控制制度之設計或執行有重大缺失者。十六、申報日前一個月，其股價變化異常者。十七、違反第八條第二項規定情事者。十八、上市、上櫃公司或興櫃股票公司未依本法第十四條之…
- 行政大陸委員會訂定財團法人法授權規定事項辦法 第4條 政府捐助之財團法人，應建立人事、會計、內部控制及稽核制度，報本會核定。民間捐助之財團法人，在法院登記之財產總額達新臺幣五千萬元或年度收入總額達新臺幣三千萬元以上者，應建立內部控制及稽核制度，報本會備查。本會主管之財團法人…
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第8條 …同屬主動式操作管理策略或被動式操作管理策略。三、該事業之內部控制制度已訂定有效防範利益衝突之作業原則，以確保公平對待所有客戶。
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第14條 …親及本人或配偶為負責人之企業。二、本人為法人者，指受同一來源控制或具有相互控制關係之法人。證券投資信託事業經營全權委託投資業務之投資經理人準用第二項至前項規定。
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第15-1條 …與其他證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商屬公司法所稱控制與從屬關係者，或依法令規定兼任者，不在此限。前項所稱董事、監察人本人，範圍如下：一、法人及其指定行使職務之自然人。二、法人及代表法人當選之自然人代表人。三、…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第2條 …顧問事業應依本法第九十三條及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則規定，建立內部控制制度；未經營全權委託投資業務之證券投資顧問事業應依證券投資顧問事業設置標準第八條第二項規定，訂定內部管理制度。證券投資顧問事業…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第20條 …可者，不在此限。三、已訂定經營外國有價證券投資顧問業務之內部控制制度或內部管理制度，並配置適足與適任之業務人員及內部稽核人員。四、場地設備應符合同業公會之規定。經營境外基金以外之外國有價證券投資顧問業務，除符合前項規定外…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第25-2條 …本會認可者，不在此限。三、已訂定提供自動化投資顧問服務之內部控制制度或內部管理制度，並配置適足與適任之業務人員及內部稽核人員。四、實收資本額達新臺幣五千萬元以上，向得辦理保管業務，並符合第七條第一項所定條件之金融機構提存…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第25-4條 …責單位，負責監督管理自動化投資顧問服務之設計與執行及訂定內部控制制度或內部管理制度，確保業務之經營符合其應遵循之法令規範。提供自動化投資顧問服務者，應配置內部稽核人員。前開人員應定期或不定期稽核公司之財務及業務，並作成稽…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第25-7條 …正時，亦同。提供自動化投資顧問服務者應依前項自律規範訂定內部控制制度或內部管理制度，並執行之。
- 行政金融監督管理委員會銀行局處務規程 第6條 …行組掌理事項如下：一、銀行負責人資格條件、發行金融債券、內部控制與稽核制度、國內、外分支機構之管理、非營業用辦公場所及營業場所外自動化服務設備管理相關法規之訂修、廢止、疑義解釋之研擬。二、銀行間資金移轉帳務清算金融資訊服…
- 行政國家發展委員會主管財團法人管理監督作業辦法 第5條 …達新臺幣一億元，或年度收入總額達新臺幣三千萬元者，應建立內部控制及稽核制度，報本會備查；其財務報表應經會計師查核簽證；並應依本會所訂之財團法人誠信經營規範指導原則，訂定誠信經營規範。
- 行政證券商設置標準 本條文有附件第10條 …書（格式如附件四）。二、公司執照影本。三、公司章程。四、內部控制制度。五、申請日前一個月內之資產負債表。六、股東名冊。七、董事名冊及董事會議事錄。八、監察人名冊。九、經理人及業務人員名冊及資格證明文件。十、董事、監察人、…
- 行政證券商設置標準 第10-1條 …請書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事。四、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。五、其他為保護公益，認有必要。依本章規定提出之申請書件不完備或記載事項不充分，經本會限期補正，逾期不能完成補正者，退回其申請案…
- 行政證券商設置標準 第11條 證券商應依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及臺灣證券交易所股份有限公司等證券相關機構共同訂定之證券商內部控制制度標準規範之規定，訂定第十條第一項第四款之內部控制制度。證券商經營自行買賣具證券性質之虛擬通貨…
- 行政證券商設置標準 本條文有附件第18條 …許可證照：一、申請書（格式如附件七）。二、經營證券業務之內部控制制度。三、經理人及業務人員名冊及資格證明文件。四、經理人無本法第五十三條規定情事之聲明文件（格式同附件五）。五、符合第六條規定之證明文件。六、已提存營業保證…