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第 48 / 67 頁- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第11條 …。十一、待出售非流動資產：（一）指依出售處分群組之一般條件及商業慣例，於目前狀態下，可供立即出售，且其出售必須為高度很有可能之非流動資產或待出售處分群組內之資產。（二）待出售非流動資產及待出售處分群組之衡量、表達與揭露，…
- 行政期貨結算機構財務報告編製準則 第12條 …為自貨幣市場獲取資金，而委託金融機構發行之短期票券，包括應付商業本票及銀行承兌匯票等。（二）應付短期票券應以有效利息法之攤銷後成本衡量。但未付息之短期應付短期票券若折現之影響不大，得以原始票面金額衡量。（三）應付短期票券…
- 行政期貨經理事業管理規則 第8條 …暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及中華民國期貨業商業同業公會（以下簡稱同業公會）訂定之期貨經理事業內部控制制度標準規範之規定，訂定內部控制制度。期貨經理事業業務之經營，應依法令、章程及前項內部控制制度為之。期…
- 行政期貨經理事業管理規則 第20條 …一定等級以上之有價證券。三、購買國庫券、可轉讓銀行定期存單、商業票據或其他經核定之短期票券。四、其他經主管機關核准之用途。
- 行政期貨經理事業管理規則 第42條 …、單據、帳簿、表冊、紀錄、契約及相關證明文件之保存年限，除依商業會計法及相關法令之規定外，並應符合同業公會訂定之相關規定。前項同業公會訂定之相關規定，應申報主管機關備查；其修正時亦同。
- 行政期貨經理事業管理規則 第49條 …則（以下簡稱人員管理規則）第五條第一款至第三款規定，取得期貨商業務員資格者。
- 行政期貨經理事業管理規則 第50條 …以上者。二、依人員管理規則第五條第一款至第三款規定，取得期貨商業務員資格，並在證券或期貨機構從事證券或期貨相關工作經驗三年以上者。三、經教育部承認之國內外大學以上學校畢業或具有同等學歷，並在符合會計師辦理公開發行公司財務…
- 行政期貨經理事業管理規則 第51條 …資格者。二、依人員管理規則第五條第一款至第三款規定，取得期貨商業務員資格，並具下列工作經驗之一：（一）在證券或期貨機構從事證券或期貨相關工作經驗三年以上者。（二）從事資訊、科技、法律、電子商務或數位經濟等專業領域之工作經…
- 行政期貨經理事業管理規則 第53條 …商、期貨服務事業、證券商、證券交易所、證券櫃檯買賣中心、證券商業同業公會、證券服務事業、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券投資信託暨顧問商業同業公會。
- 行政期貨經理事業管理規則 第58條 …員之職前訓練。依人員管理規則第五條第一款至第三款規定取得期貨商業務員資格者，申請登記為期貨經理事業之交易決定人員、內部稽核及主辦會計以外之業務員時，應依同業公會所定時數，參加職前訓練。本規則修正發布前已取得許可證照之期貨…
- 行政發行人募集與發行海外有價證券處理準則 第9條 …人於最近三年內，因違反本法、公司法、銀行法、金融控股公司法、商業會計法等工商管理法律，或因犯貪污、瀆職、詐欺、背信、侵占等違反誠信之罪，經法院判決有罪確定者。十四、合併發行新股、受讓他公司股份發行新股、依法律規定進行收購…
- 行政會計師法 第18條 …學分以上。三、高等或普通考試會計、審計人員考試及格。四、高級商業職業學校畢業，任會計、審計工作滿二年。協助會計師執行永續資訊簽證工作之助理人員資格，不受前項規定限制，由全國聯合會擬訂，報請主管機關核定；變更時，亦同。會計…
- 行政會計師法 第32條 …買政府債券或金融債券。三、購買國庫券、可轉讓之銀行定期存單或商業票據。四、其他經主管機關核准之用途。法人會計師事務所不得為保證、票據之背書或提供財產供他人設定擔保。
- 行政會計師法 第46條 …會計師資格之人僱用，執行會計師業務。四、利用會計師地位，在工商業上為不正當之競爭。五、對與其本人有利害關係之事件執行業務。六、用會計師名義為會計師業務外之保證人。七、收買業務上所管理之動產或不動產。八、要求、期約或收受不…
- 行政臺灣地區證券及期貨機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法 第5條 …賣有價證券契約者，應由該中心轉送財政部；均未訂立者，應由證券商業同業公會轉送財政部。期貨商依第一項規定申請許可者，應由期貨交易所轉送財政部。
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第4條 …定資格條件；不符者，不得充任，並由中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（以下簡稱同業公會）撤銷其登錄。依其他法律或證券投資信託事業組織章程規定與第一項人員職責相當者，準用第一項規定。
- 行政證券投資信託暨顧問商業同業公會非會員理事及監事遴選辦法 第2條 證券投資信託暨顧問商業同業公會遴選之非會員理事及監事，須符合下列資格條件之一：一、國內外大學或獨立學院以上學校畢業，擔任證券、期貨或金融相關機構經理或相當職位以上職務合計五年以上，成績優良者。二、於國內外大學或獨立學院以…
- 行政證券投資信託暨顧問商業同業公會非會員理事及監事遴選辦法 第3條 證券投資信託暨顧問商業同業公會遴選之非會員理事及監事，不得有下列情事：一、有本法第六十八條第一項所定各款情事之一者。二、年滿六十五歲者。三、證券投資信託事業或證券投資顧問事業之負責人、部門主管、分支機構經理人或業務人員或…
- 行政證券投資信託暨顧問商業同業公會非會員理事及監事遴選辦法 第4條 證券投資信託暨顧問商業同業公會應依本會核定其非會員理事及監事之名額，提報該名額二倍之理事及監事名單，檢附符合第二條且無前條第一項各款情事之證明或聲明文件，報本會核定。
- 行政證券投資顧問事業管理規則（931030訂定） 第4條 …事之聲明書。三、董事會議事錄。四、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（以下簡稱同業公會）出具之經理人、部門主管與業務人員資格審查合格之人員名冊及其資格證明文件。五、經理人、部門主管及業務人員均為專任之聲明書。六、申請…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（931030訂定） 第6條 …府債券或金融債券。三、購買國內之國庫券、可轉讓銀行定期存單或商業票據。四、購買符合本會規定條件及一定比率之證券投資信託基金受益憑證。五、其他經本會核准之用途。證券投資顧問事業除符合公司法第十六條第一項規定，並經本會核准者…
- 行政金融監督管理委員會銀行局處務規程 第7條 …項及契約範本之訂修、廢止、疑義解釋之研擬。三、信用合作社改制商業銀行、信用合作社、中華民國信用合作社聯合社之監督及管理。四、本局所監督、管理機構之消費者保護政策制度之研擬及金融知識推廣教育之規劃。五、受理本局所監督、管理…
- 行政金融監督管理委員會銀行局處務規程 第8條 …業務相關法規之訂修、廢止、疑義解釋之研擬。三、工業銀行改制之商業銀行、純網路銀行、非金融控股公司轄下之票券金融公司、專營信用卡業務機構、專營電子支付機構、外籍移工國外小額匯兌業務之監督及管理。四、短期票券、信託、證券化業…
- 行政金融監督管理委員會銀行局處務規程 第9條 …國銀行在臺分行、子行及代表人辦事處之監督及管理。六、大陸地區商業銀行或陸資銀行在臺灣地區設立代表人辦事處及分行之審查及管理。七、國際金融事務之處理。八、國際金融監理制度與情勢發展之蒐集、調查及研究。九、其他有關外國銀行事…
- 行政證券商設置標準 第10-2條 …為證券商時，其財務狀況有未符合證券商管理規則規定，或經營證券商業務有未符合證券管理法令及其他相關法令規定之情事者，得提出調整計畫經本會同意後，於本會核發許可證照之日起六個月內調整完成。申請人未依調整計畫調整者，本會得限制…
- 行政證券商設置標準 第26條 …定應提出之文件。證券商申請設置國外分支機構，依當地證券法令與商業習慣辦理之業務，如有逾越本公司營業項目者，除前項書件外，並應檢具下列書件：一、營業項目內容：包括所從事之商品、交易型態、交易對象市場等。二、從事該項業務應遵…
- 行政會計師懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 第2條 …況時，金管會得另指派之。（二）財政部賦稅署署長。（三）經濟部商業司司長。前項第一款之委員，除由會計師公會理事長兼任者，隨其本職異動而改聘外，其任期與第二款之委員同為二年，期滿得予續聘，續聘以一次為原則；第三款之委員，其本…
- 行政不動產證券化條例 第4條 …之委任契約書。前項一定條件及委任契約書之應記載事項，由信託業商業同業公會洽商相關不動產管理機構之商業同業公會擬訂，報請主管機關核定。第一項第十七款所定安排機構，應符合一定條件；其一定條件及應受規範，由信託業商業同業公會洽…
- 行政不動產證券化條例 第12條 信託業商業同業公會應訂定受託機構募集不動產投資信託基金之定型化契約範本，報請主管機關核定。受託機構募集不動產投資信託基金，其不動產投資信託契約之訂定及修改，就受益人權益保障之程度，不得低於主管機關所核定之不動產投資信託定…
- 行政不動產證券化條例 第18條 …規定一定評等等級以上銀行之保證、承兌或一定等級以上信用評等之商業票據。五、購買經主管機關核准之其他金融商品。