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第 47 / 52 頁- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第44條 銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之專案審查，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見，其範圍應包括國外營業單位。銀行…
- 行政金融控股公司法 第47條 …產負債表、損益表、股東權益變動表及現金流量表，應經會計師查核簽證。金融機構轉換為金融控股公司者，其未分配盈餘於轉換後，雖列為金融控股公司之資本公積，惟其分派不受公司法第二百四十一條第一項之限制。轉換設立之金融控股公司金融…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第4條 …受託機構之名稱、地址、網址及電話。六、股票、金融債券或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話。七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話。八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話。九、金融債券或公司債簽證會計師及律師姓…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第12條 …文號、面額、發行地、幣別、價格、總額、利率、期限、承銷機構、簽證金融機構、其償還金融債券之籌集計畫及保管方法、未償還餘額、前一年度實收資本額及決算後淨值、有無依約履行、申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第25條 …文號、面額、發行地、幣別、價格、總額、利率、期限、承銷機構、簽證金融機構、其償還金融債券之籌集計畫及保管方法、前已募集金融債券者之其未償還餘額、前一年度實收資本額及決算後淨值、申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第27條 …日之擬制合併資產負債表。六、被合併公司最近二年度經會計師查核簽證之財務報告。（被合併公司非屬公開發行公司者，財務報告得僅經由會計師一人查核簽證。）七、被合併公司決議合併之股東會議事錄。但法律另有規定者，不在此限。八、被合…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第28條 …營業部門停業等及其發生對當年度財務報告之影響。三、最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見：（一）列示最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見，除無保留意見之查核報告外，並應詳述其意見內容。（二）最近五年度如有更換會計師之情…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第29條 …一季依法公告申報之財務報告。二、最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告，但不包括重要會計項目明細表。三、發行人申報（請）募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第35條 …畫及其預計可能產生效益概述。三、最近三年度及最近期會計師查核簽證或核閱財務報告之查核或核閱意見、簡明資產負債表及綜合損益表。四、依第三十二條第一項第三款至第五款及第二項之規定記載，如屬合併、分割、收購或股份受讓發行新股案…
- 行政金融資產證券化條例施行細則 第9條 …信託證券化計畫或資產證券化計畫所發行受益證券或資產基礎證券之簽證機構。主辦證券承銷商，不得擔任當次資產信託證券化計畫或資產證券化計畫所發行受益證券或資產基礎證券之簽證機構。依資產信託證券化計畫或資產證券化計畫同次發行之證…
- 行政金融資產證券化條例施行細則 第16條 …書表及第九十二條第一項、第三項規定之財務報告，應經會計師查核簽證。資產信託證券化計畫執行完成，受託機構已依本條例第三十六條第一項規定作成計畫執行完成書表，且其內容足以涵蓋當年度營業年度終了書表，得免作成當年度營業年度終了…
- 行政信用合作社法 第12-1條 …算淨值，社員代表大會決議前，應先確認信用合作社業以會計師查核簽證所列可能遭受損失之金額提足評價準備，未提足者，應補提調整之。第三項股金之退還，信用合作社應於社員代表大會決議通過後三個月內為之。信用合作社社員申請減少股金及…
- 行政信託公司增設遷移或裁撤國內分公司管理辦法 第4條 …紀錄。三、增設分公司營業計畫書。四、上一會計年度經會計師查核簽證之資產負債表、損益表及股東權益變動表。
- 行政信用合作社社員代表理事監事經理人應具備資格條件及選聘辦法 第40條 …理事、監事卸任一年後六個月內，以最近一次檢查報告或會計師查核簽證二者孰低，並經社員代表大會決議通過之決算每股淨值為準，計算每股退還股金。但不得超逾每股面額。未於前項期限內申請減退之股金，應依一般社員減退股金程序之規定辦理…
- 行政信用合作社變更組織為商業銀行之標準及辦法 第3條 …。五、股權結構分析表。六、同一關係人持股明細表。七、經會計師簽證之風險性資產對自有資本比率報告。八、最近三年財務報告書。九、辦理與銀行法第三十三條有關利害關係人授信明細表及大額授信明細表。十、不動產明細表。十一、預定董事…
- 行政信託業法 第17條 …。二、提供有價證券發行、募集之顧問服務。三、擔任有價證券發行簽證人。四、擔任遺囑執行人及遺產管理人。五、擔任破產管理人及公司重整監督人。六、擔任信託監察人。七、辦理保管業務。八、辦理出租保管箱業務。九、辦理與信託業務有關…
- 行政信託資金集合管理運用管理辦法 第25條 …用帳戶分別編具集合管理運用信託財產年度決算報告，經會計師查核簽證後送同業公會彙報主管機關，且通知委託人及受益人；並應於每月終了後十個營業日內編具月報，送同業公會彙報主管機關。前項決算報告及月報格式應由同業公會訂定，報請主…
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 第3條 …行得由經總行授權人員出具同意書為之。三、最近一期經會計師查核簽證之財務報告。四、信託契約範本。信託業申請辦理本法第十七條各款附屬業務，應檢具前項第一款至第三款申請書件，報請主管機關核定。兼營信託業務之銀行如自有資本與風險…
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 第8條 …券投資顧問事業設置標準所定文件，並應符合最近一期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額之規定，於主管機關網際網路申報系統辦理登錄。未於前開期限內辦理登錄，主管機關得廢止兼營許可。但有正當理由，於期限屆滿前，得向主管…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法 第13條 …機構發行之受益證券是否載明本條例第三十七條所列事項，並經發行簽證機構簽證。（二十九）查明受益證券以帳簿劃撥方式發行或交付有價證券者，其轉讓、買賣之交割、設質之交付等事項，是否依證券交易法第四十三條規定辦理。（三十）查明受…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 第5條 …評等者，信用評等機構之名稱、地址及電話。五、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。六、票券金融公司網址。
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容。四、簽證會計師公費資訊：（一）票券金融公司應揭露給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容（附表三），有下列情事之一，應揭露…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第27條 專營電子支付機構年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對專營電子支付機構申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形之妥適性，出具合理確信報告。主管機關得請專營電子支…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 專營電子支付機構前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣十億元或使用者人數達二百萬人以上者，應設置資訊安全專責單位及主管，不得兼辦資訊或其他與職務有利益衝突之業務，並配置適當人力資源及設備。前項資訊安全專責單位如隸屬於…
- 行政國際金融業務分行管理辦法 第4條 …分行依本條例第二十條申報之資產負債表及損益表，應經會計師查核簽證，並應於營業年度終了後四個月內，報經主管機關備查。國際金融業務分行應於金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）之銀行及票券公司監理資料申報窗口網站，依相關報表格…
- 行政國際金融業務分行管理辦法 第7條 外國銀行國際金融業務分行盈餘之匯出，於經會計師查核簽證之帳列盈餘併入該外國銀行在我國分行盈餘，向金管會申報後始得匯出。
- 行政國際金融業務條例施行細則 第18-2條 …之文件。三、保險業營業執照。外國保險業應檢附經其母國主管機關簽證之經營業務範圍證明文件。四、董事會議事錄。外國保險業應檢附經其母國主管機關許可及其董事會同意在我國設立國際保險業務分公司之文件。五、最近三年度經會計師查核簽…
- 行政票券金融管理法施行細則 第7條 …實辦理徵信調查，查證其發行計畫及償還財源，並取得經會計師查核簽證之財務報表及查核報告書，或經審計機關審定之營業決算審定書。但承銷之本票經其他金融機構保證者，不在此限。
- 行政銀行法 第3條 …十六、辦理債券發行之經理及顧問事項。十七、擔任股票及債券發行簽證人。十八、受託經理各種財產。十九、辦理證券投資信託有關業務。二十、買賣金塊、銀塊、金幣、銀幣及外國貨幣。二十一、辦理與前列各款業務有關之倉庫、保管及代理服務…
- 行政銀行法 第49條 …定者，得免辦理公告。前項應行公告之報表及項目，應經會計師查核簽證。