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第 46 / 50 頁- 行政保險業辦理國外投資管理辦法 第13-1條 …相關內部作業規範應包括即時取得該保險相關事業之業務稽核報告、會計師查核報告及所在國政府金融檢查報告等資料之控管機制。六、保險業董事會設置風險管理委員會，或公司內部設置風險管理部門及風控長，實際負責公司整體風險控管。七、應…
- 行政保險業辦理國外投資管理辦法 第13-3條 …計畫訂定對具控制與從屬關係之國外保險相關事業之查核計畫或委託會計師或其他專業人員辦理查核之計畫，並將查核報告提報保險業及所屬之金融控股公司董事會報告。九、保險業就下列主體之業務稽核報告、會計師查核報告及所在國政府金融檢查…
- 行政保險業辦理國外投資管理辦法 第15-1條 …明文件。八、各種準備金之提列情形及適足性說明。九、最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告。十、其他依主管機關要求提報之文件。保險業經主管機關核准依第一項規定計算國外投資額度者，其經營該業務依本法相關規定提列之各種準備金…
- 行政保險業辦理國外投資管理辦法 第16條 …須載明下列事項：一、主管機關認為必要時，得派員或令保險業委託會計師或其他專業人員查核保險業委由保管機構保管之國外資產，並向主管機關提出報告或表示意見，保險業委任之保管機構對於相關查核事項不得拒絕。二、保險業國外保管帳戶資…
- 行政保險業辦理國外投資管理辦法 第16-1條 保險業委託會計師辦理年度財務報告查核簽證時，應委託會計師就國外投資之內部控制制度設計及執行是否有效進行查核並出具意見，納入會計師內部控制制度查核報告報主管機關備查。
- 行政保險經紀人管理規則 第9條 …。四、董事會或股東會議事錄。五、營業計畫書。六、最近一年度經會計師查核簽證之財務報告。七、其他主管機關規定應提出之文件。前項第五款營業計畫書至少應載明下列事項：一、經營業務之理念及忠實義務之執行方式。二、經營業務之範圍。…
- 行政保險經紀人管理規則 第55條 …三條所定董事長資格條件之證明。十一、最近三年度經其本國認可之會計師查核簽證之資產負債表、綜合損益表。十二、其本國主管機關出具最近三年無重大違規受罰紀錄之證明文件。十三、其他主管機關規定應提出之文件。前項第六款營業計畫書至…
- 行政國際保險業務分公司管理辦法 第5條 …保險業務分公司應於每會計年度終了後三個月內，向主管機關申報經會計師查核簽證之資產負債表及綜合損益表，並於每半會計年度終了後二個月內，向主管機關申報經會計師查核簽證之資產負債表及綜合損益表；於每會計年度第一季及第三季終了後…
- 行政國際保險業務分公司管理辦法 第6條 外國保險業國際保險業務分公司盈餘之匯出，於經會計師查核簽證之帳列盈餘併入該外國保險業在我國分公司盈餘，向金管會申報後始得匯出。
- 行政國際保險業務分公司管理辦法 第7條 …保險業資本適足性管理辦法及相關規定辦理。國際保險業務分公司經會計師查核簽證之財務報告淨值應達一百萬美元。保險業資本等級未符保險法第一百四十三條之四第二項第一款所定資本適足者，或國際保險業務分公司經會計師查核簽證之財務報告…
- 行政國際保險業務分公司管理辦法 第16-2條 …分行或子銀行及保險子公司之海外保險分公司或子公司。二、律師或會計師等專業人士。第一項所稱執行方案，內容應至少包括由中介人協助確認客戶身分程序之範圍，及客戶資料保密及資料保存之內部控制制度。國際保險業務分公司應覆核中介人協…
- 行政強制汽車責任保險各種準備金管理辦法 第8條 …券及存放於金融機構之定期存款金額，不得低於該保險人最近一期經會計師查核或核閱之本保險自留滿期純保費總金額之百分之三十，主管機關並得視其經營情況，予以適度調高其比例。保險人依第一項購買之有價證券，除公債及國庫券外，其發行、…
- 行政強制汽車責任保險各種準備金管理辦法 第9條 …險所持有之資金扣除特別準備金後之餘額百分之四十五及最近一期經會計師查核或核閱之本保險自留滿期純保費百分之三十，主管機關並得視其經營情況，予以適度調高存款存放比例。保險人就本保險之未滿期保費準備金及賠款準備金總額，未達最近…
- 行政強制汽車責任保險各種準備金管理辦法 第10條 保險人依前二條辦理資金運用時，其資金之計算，以最近一期經會計師查核或核閱之決（結）算數額為準。
- 行政臺灣地區保險機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法 第5條 …二、董事會議事錄；無董事會者，全體董事同意書。三、最近三年經會計師查核簽證之財務報告。四、預定代表人姓名。五、其他經主管機關要求提出之資料或文件。前項保險機構設立之代表人辦事處，其預定代表人應具備良好之品德操守及專業領導…
- 行政臺灣地區保險機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法 第12條 …公司及其分支機構之基本資料及營運狀況資料。二、業務稽核報告、會計師查核報告及香港或澳門保險業主管機關之檢查報告等資料。三、依法令連同其他境外分支機構編製之合併財務報告。四、其他經主管機關要求提出之資料或文件。
- 行政金融消費爭議處理機構設立及管理辦法 第21條 …預算書及業務計畫書報送本會，另於次年四月十五日前將決算書連同會計師查核報告一併報送本會。預算書及決算書於報送本會時，如涉及財產總額變更者，應同時報請本會許可後，向法院為變更登記。本會為瞭解爭議處理機構其實際財產總額與法院…
- 行政金融消費爭議處理機構設立及管理辦法 第22條 …會得隨時通知其提出業務及財務報告，必要時並得派員查核，或委託會計師查核。
- 行政金融消費爭議處理機構設立及管理辦法 第23條 …事會及監察人會議紀錄。五、財產目錄及最近十年預算書、決算書及會計師查核簽證之財務報告。六、最近十年之帳簿及最近五年之相關憑證。
- 行政客家委員會主管財團法人設立許可及監督辦法 第6條 …部控制及稽核制度，報本會核定。前二項財團法人之財務報表除應經會計師查核簽證外，並應依下列誠信經營規範指導原則，訂定誠信經營規範：一、實踐章程所訂宗旨。二、遵守法令。三、堅守利益迴避。四、財務透明。五、資訊公開。六、自主管…
- 行政行政院國軍退除役官兵輔導委員會會屬事業機構移轉民營從業人員優先認購股份辦法 第6條 …帳面淨值，但不得低於每股面額。前項所稱每股帳面淨值，應經聯合會計師事務所簽證確認。
- 行政公民投票法 第20條 …業或接受政府捐助之財團法人。前項募款人應設經費收支帳簿，指定會計師負責記帳保管，並於投票日後三十日內，經本人及會計師簽章負責後，檢具收支結算申報表，向中央選舉委員會申報。收支憑據、證明文件等，應於申報後保管六個月。但於發…
- 行政全國性公民投票經費募集許可及管理辦法 第3條 …子檔。二、開立專戶之金融機構名稱、地址、帳號及戶名。三、委任會計師之姓名、國民身分證統一編號、住址或營業處所地址。四、設立辦事處者，辦事處地址及其負責人。前項支持或反對意見之聯名人數，應達最近一次總統、副總統選舉選舉人總…
- 行政全國性公民投票經費募集許可及管理辦法 第8條 經許可募集經費者，應設立收支帳簿，由委任之會計師按日逐筆記載募集經費之收支時間、對象及其地址、用途、金額或實物之價額等明細，以備查考，並據以製作收支結算申報表。收支帳簿之記載依下列規定：一、應自收支事項發生之日起登帳，並…
- 行政全國性公民投票經費募集許可及管理辦法 第9條 前條收支結算申報表由領銜人、代表人簽名或蓋章，並經委任之會計師查核簽證，於投票日後三十日內，向本會申報。申報收支結算申報表收件截止時間，以本會辦公時間為準；以郵寄方式提出者，以本會收件日期為準。賸餘之募集經費，應於申報時…
- 行政全國性公民投票經費募集許可及管理辦法 第12條 募集經費之查核，本會得組成查核小組，並得委任會計師辦理之。查核結果，應提報本會委員會議審議。
- 行政多層次傳銷管理法 第17條 …銷營運業務之營業額達主管機關所定數額以上者，前項財務報表應經會計師查核簽證。傳銷商得向所屬之多層次傳銷事業查閱第一項財務報表。多層次傳銷事業非有正當理由，不得拒絕。
- 行政外匯收支或交易申報辦法 第13條 …行申請更正：一、申報義務人非故意申報不實，經舉證並檢具律師、會計師或銀行業出具無故意申報不實意見書。二、因故意申報不實，已依本條例第二十條第一項規定處罰。依第四條第三項規定作成之結匯證實書如與憑以掣發之證明文件不符時，其…
- 行政銀行業辦理外匯業務管理辦法 第15條 …擇優許可一家銀行辦理：一、辦理外幣清算業務之營業計畫書。二、會計師最近一期查核簽證之財務報告。三、其他有利於辦理外幣清算業務之說明。前項期限，由本行另行通告。經本行許可之外幣清算銀行，其辦理外幣清算業務得具有自該業務開辦…
- 行政會計法 第112條 會計人員不得兼營會計師、律師業務，除法律另有規定外，不得兼任公務機關、公私營業機構之職務。