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第 42 / 59 頁- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 本部得委託會計師對金融機構進行下列各項目之查核：一、業務方面：（一）金融機構辦理各項業務之情況。（二）金融機構在辦理業務時是否遵守相關金融法令之規定。（三）金融機構辦理各項業務之程序是否允當。（四）資產、負債或表外項目之…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第4條 …會計師應於收到本部公文後二日內持本部之公文及委託書副本至受查金融機構開始辦理查核。會計師於查核過程中，除經本部事先核准，其會計及審計專業業務不得複委託其他會計師執行。會計師於必要時，得委託其他專家針對受查金融機構特定事項…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第6條 …務報告查核簽證核准準則第四條之規定外，該會計師應具備查核簽證金融機構財務報表三年以上之實務經驗，且受託查核前二年金融業務方面之受訓總時數須達九十小時以上，以後每年度金融業務方面之受訓總時數不得低於四十五小時。參與查核之助…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第7條 會計師在查核過程中，若遇下列情況應即向本部報告：一、受查金融機構於查核過程中，未能提供會計師所需要之有關報表、憑證、帳冊及會議記錄或對會計師之詢問事項拒絕提出說明，或受其他客觀環境限制，致使會計師無法繼續查核工作時。二、…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …條第一款第一目情事時，其得採取之主要查核程序為：（一）就受查金融機構資產負債表（含表內及表外）及損益表各科目，以本年度金額與以前年度金額、預算數，及相關財務與非財務資訊間之關係，進行分析性複核，並就發生重大變動或差異者，…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第12條 會計師受託查核金融機構，應就其依照本辦法辦理之經過，確實作成查核工作底稿。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第14條 …之來源，屬於自行演算者，記錄其計算經過。三、會計師如使用受查金融機構編製之資料作為查核工作底稿時，除應在該底稿上載明係由受查金融機構提供外，仍應執行必要之查核程序並簽名。四、說明查核工作底稿中各種查核符號所代表之意義。五…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第20條 查核報告應記載下列事項：一、報告收受人。二、受查金融機構之名稱。三、受查期間及範圍。四、會計師查核工作之依據。五、查核程序。六、會計師之查核結果及建議。七、報告使用範圍之限制。八、會計師之姓名及簽章。九、日期。查核報告之…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第22條 …理人員之每小時費率為基礎共同議定之。每小時之查核費率應由受查金融機構於依本辦法第六條第二項選任會計師報部前與會計師先行議定，並併同擬選任會計師之名單函報本部。未依規定議定報部者，本部得於委託會計師查核時逕為決定。與會計師…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第2條 …所得之十個交易日之風險值。八、結構型商品投資之交易，指投資由金融機構發行或保證，結合固定收益商品與衍生性金融商品之組合型式商品之交易。九、總（名目）價值，指依下列規定計算之金額：（一）於選擇權契約，指履約價款乘以理論避險…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第6條 …該國外交易所上市之期貨交易契約。三、符合下列條件之本國及外國金融機構依法得辦理之前二款以外之各種標的之衍生性金融商品：（一）最近一期自有資本與風險性資產之比率、自有資本適足比率、調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第7條 …從事之國外期貨交易。二、符合第六條第三款所定條件之本國及外國金融機構依法得辦理之前款以外之各種標的之衍生性金融商品。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第8條 …持有且可明確對應之現貨部位，與符合第六條第三款所定條件之本國金融機構及外國金融機構在臺分支機構，於店頭市場從事賣出買權或利率交換選擇權之交易。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第11條 …證機構，應為依法得辦理且符合第六條第三款所定條件之本國及外國金融機構。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第10條 …顧問事業應依下列規定，向得辦理保管業務，並符合本會所定條件之金融機構提存營業保證金：一、實收資本額未達新臺幣一億元者，提存新臺幣一千萬元。二、實收資本額新臺幣一億元以上而未達新臺幣二億元者，提存新臺幣一千五百萬元。三、實…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第23條 …投資資產之閒置資金，其得運用及範圍如下：一、現金。二、存放於金融機構。三、向票券商買入短期票券。四、短期票券及債券之附買回交易。五、本國信託業發行之貨幣市場共同信託基金受益證券。六、其他經本會規定者。前項所稱閒置資金，係…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第7條 保險公司之設立，應委託金融機構代收股款，並以籌備處名義開立專戶存儲。前項專戶存儲之股款，於開始營業前不得動支。但於取得設立許可後，有下列情形之一者，不在此限：一、經發起人會議或創立會選出之董事及監察人全體同意，就發起人所…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第4條 …務事項。十四、經本會核准辦理之其他有關業務。工業銀行不得收受金融機構之轉存款。工業銀行辦理存款及外匯業務對象，限於公司組織之投資戶與授信戶、依法設立之保險業與財團法人及政府機關。
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第30條 …之。第一項申請書及各項文件之內容與格式由本會定之。工業銀行依金融機構合併法與其他金融機構合併而消滅者，其存續機構或新設機構申請變更登記為工業銀行，準用前三項規定。
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第1條 本辦法依據金融機構合併法（以下簡稱本法）第十一條第三項規定訂定之。
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第6條 …公正第三人以辦理下列業務為限：一、依本法第十一條第二項規定受金融機構或金融機構不良債權之受讓人之委託辦理抵押不動產之公開拍賣。二、依本法第十一條第四項規定受法院之委託及監督，辦理金融機構或金融機構不良債權受讓人聲請之強制…
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第7條 …相等之人，其破產終結未滿三年或協調未履行者。三、最近三年內在金融機構使用票據有拒絕往來或喪失債信紀錄者。四、違反證券交易法、公司法、銀行法、保險法、信用合作社法、農會法、漁會法或管理外匯條例等規定，經受罰金以上刑之宣告，…
- 行政共同信託基金管理辦法 第17條 …及範圍，至少具備下列各款之一所定之相關資格及工作經驗：一、於金融機構從事與運用範圍相關之投資或資產管理工作經驗達三年以上。二、具備集合投資或全權委託投資之運用管理經驗達三年以上。三、取得國內外證券投資分析師或國內證券商高…
- 行政共同信託基金管理辦法 第26條 …超過被投資標的已發行受益權單位總數百分之二十。八、存放於同一金融機構之存款、投資其發行之金融債券與其保證之公司債及短期票券金額，合計不得超過投資當日該共同信託基金淨資產價值百分之二十及該金融機構淨值百分之十。九、信託業除…
- 行政共同信託基金管理辦法 第43條 信託監察人為自然人者應具備下列資格之一：一、曾任職金融機構總機構副理以上或同等職務，且具有信託業務經驗達五年以上，成績優良。二、領有會計師或律師執照且具有實務工作經驗達五年以上。三、曾於國內外專科以上學校教授金融、會計、…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第5條 …稱外國店頭市場，係指受該國證券主管機關管理且得經營證券業務之金融機構營業處所。證券商經營受託買賣於外國證券交易所交易之有價證券業務，應另具備下列條件：一、本公司或其子公司、分公司、或與其具轉投資關係之金融機構，具有本會指…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第21條 …券商與委託人雙方合意指定之外幣為之；並以委託人在證券商所指定金融機構開立之新臺幣或委託人在證券商所指定之外匯指定銀行開立之外匯存款帳戶存撥之或由委託人直接將外幣匯至證券商於各證券交易市場所在地指定之金融機構辦理。依前項規…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第23條 …高淨值投資法人及高資產法人客戶外，應由證券商以其名義或複受託金融機構名義寄託於交易當地保管機構保管，或委由臺灣集中保管結算所股份有限公司保管，並詳實登載於委託人帳戶及對帳單，以供委託人查對。前項保管機構，證券商應報請公會…
- 行政存款保險條例施行細則 第4條 金融機構依本條例第十一條第一項規定與存保公司簽訂之書面存款保險契約，應記載下列事項：一、契約當事人。二、存款保險標的及不保存款項目。三、存款保險費之計算、申報及繳納。四、存款保險事實之標示。五、要保機構應配合之義務。六、…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第4條 …任。第五項及前項規定，除其他法令另有規定者外，於期貨商以外之金融機構兼營證券業務者準用之。證券商之業務員不得執行或兼為高級業務員之業務。證券商業務人員之兼任與兼辦職務行為，證券商應建立內部審核控管機制，以確保業務人員本職…