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第 40 / 54 頁- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第8條 …職務授權及代理人制度之執行。八、財務及非財務資訊之管理。九、關係人交易之管理。十、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計值變動之流程等。十一、對子公司之監督與管理。十二、…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第14條 …得或處分資產、從事衍生性金融商品交易、為他人背書保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。三、對子公司之監督與管理。四、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第17條 …活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害受益人、客戶或利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、因職務上之廢弛，致損及事業、受益人、客戶或利害關係人之權益等情事。三、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …業：包括整體性投資政策、各種投資資產之取得、保管、處分及利害關係人交易規範。五、清償能力評估作業：包括各種準備金提存之評估、資產品質之評估、資產與負債配合、逾期放款、催收款之清理、投資與資金之流動性管理、財務狀況評估及資…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 …活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害受益人、保戶或利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。六、因職務之廢弛，致損及公司、受益人、保戶或利害關係人之權益等情事。七、其他違反法令規章或經主管機關規定不得為之行…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、永續資訊之管理及自行查核辦理情形，並加以評估。二、對各單位發生重大違法、缺失或…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第5條 …。二、應本誠信原則充分揭露關係企業必要之資訊，並不致誤導利害關係人之判斷與決策。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第17條 …從屬公司及其與控制公司間關係。（3）前次移轉交易之相對人如為關係人者，應於同一欄位再加列示該關係人之前次移轉資料。註3：應說明交易之決定層級。附表八資金融通情形單位：新臺幣千元：％┌──┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …關事項：（一）由預警系統資訊所篩選應辦理查核者。（二）與利害關係人間重大交易之內容、交易條件及交易價格。（三）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（四）內部稽核制度之建立與執行。（五）有特定事件發生時，其對金融機構淨資…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …採取之主要查核程序為：（一）查明有否發生下列情事之交易對象為關係人者：1.與少數企業或個人間之重大交易，例如存放款、投資、固定資產買賣及勞務等之重大交易。2.價格、利率、保證及付款等條件特殊之交易。3.交易之發生顯欠合理…
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第7-1條 證券投資顧問事業董事、監察人本人或其關係人同時擔任其他證券投資顧問事業、證券投資信託事業或證券商之董事、監察人，推定有利益衝突之情事。但證券投資顧問事業與其他證券投資顧問事業、證券投資信託事業或證券商屬公司法所稱控制與從…
- 行政證券承銷商取得包銷有價證券出售辦法 第4條 …第二款出售有價證券時，如其交易相對人為發行公司或證券承銷商之關係人，應檢附交易價格決定方式之有關文件，提經董事會通過，並提最近一次股東會報告。前項所稱關係人，分別依證券發行人財務報告編製準則第十八條第二項及證券商財務報告…
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第2條 本法第一百四十六條之七第三項所稱利害關係人之範圍如下：一、保險業之負責人及大股東。二、保險業之負責人及大股東為獨資、合夥經營之事業，或擔任負責人之企業，或為代表人之團體。三、保險業之關係企業與其負責人及大股東。四、保險業…
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第3條 本法第一百四十六條之七第三項所稱保險業與其利害關係人從事放款以外之其他交易範圍，指下列交易行為之一：一、投資或購買利害關係人為發行人之有價證券。二、購買利害關係人之不動產或其他資產。三、出售有價證券、不動產或其他資產予利…
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第4條 保險業與其利害關係人從事放款以外之其他交易時，其條件不得優於其他同類對象，並應經公司三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上同意之決議後為之。出席董事對與本人或與本人有利害關係者之案件，應行迴避，且不得代理其他董事出…
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第5條 保險業與其利害關係人從事放款以外之其他交易時，其交易限額規定如下：一、與單一利害關係人之交易總餘額不得超過各該保險業業主權益百分之十。二、與所有利害關係人從事交易，其交易總餘額不得超過各該保險業業主權益百分之六十。前項所…
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第6條 …機關核准之交易。前項第二款之交易，屬保險業投資取得或處分利害關係人發行之指數股票型基金，超過每一基金已發行受益憑證總額百分之十者，超過部分應計入前條之交易限額。但保險業透過全委交易投資取得或處分利害關係人發行之指數股票型…
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第7條 保險業應建立利害關係人交易限制對象之歸戶制度資料，並應配合人員異動及股權變動更新資料。
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第8條 保險業應建立與利害關係人交易之行為規範、防止利益衝突及其他相關問題之交易政策，並經董事會核准，董事會並應建立利害關係人交易之處理程序。
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第9條 保險業與其利害關係人從事放款以外之其他交易時，需確實依下列原則辦理：一、預計向利害關係人購買、租賃或出售不動產或其他資產予利害關係人，應提出交易價格業經獨立評估，或交易條件不優於其他同類對象之證明文件供董事會為決議之參考…
- 行政共同信託基金管理辦法 第7條 …金財產之內部控制及內部稽核制度。五、本法第七條第一款所定利害關係人之姓名。六、其他經主管機關規定應記載之事項。
- 行政共同信託基金管理辦法 第26條 …託人、受託機構或特殊目的公司之任一機構具有本法第七條所稱利害關係人之關係者，信託業不得運用共同信託基金投資於該證券化商品。十三、投資境外期貨之種類及交易所，以經主管機關依期貨交易法第五條所公告者為限。十四、運用於第二十三…
- 行政共同信託基金管理辦法 第43條 …明可有效執行信託監察人之職務及維護受益人之權益。信託業之利害關係人及職員不得擔任其所募集發行共同信託基金之信託監察人。
- 行政共同信託基金管理辦法 第45條 …第二項情形，信託業不為解任或選任新信託監察人時，法院得依利害關係人、檢察官或主管機關之聲請予以解任或選任。
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第5條 …費支出占總保費收入百分之一以上之往來再保險人名稱、評等。八、關係人及關係企業名稱及其關係，關係企業之相互持股比例、股份及實際投資情形。九、委託信用評等機構評等者，該評等機構名稱、評等日期、評等結果；其未委託信用評等機構評…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第6條 …逾期放款比率。十、備抵呆帳金額。十一、備抵呆帳覆蓋率。十二、關係人交易明細表。十三、簽證會計師查核簽證或核閱之財務報告及其意見書。十四、現金流量表。十五、盈餘分配或虧損撥補之議決。十六、資產之評估。十七、各項財務業務指標…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 本條文有附件第8條 …事、監察人（監事）之進修情形。十二、風險管理資訊。十三、利害關係人之權利及關係。十四、申訴處理制度。十五、推動永續發展情形：（一）公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他永續發…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第11-3條 證券商董事、監察人本人或其關係人同時擔任第十一條之一第一項所列其他金融機構之董事、監察人，推定有利益衝突之情事。但證券商與其他金融機構屬公司法所稱控制與從屬關係者，或依本規則規定兼任者，不在此限。前項所稱董事、監察人本人…
- 行政證券商財務報告編製準則 第7條 …或有資產）；質性因素至少應考量證券商特定因素及外部因素，包括關係人之參與、不普遍之交易、非預期之差異或趨勢變動、所處之地理位置、其產業領域或營運所在地之經濟情況等。
- 行政證券商財務報告編製準則 第9條 …公允表達證券商之財務狀況、財務績效及現金流量，並不致誤導利害關係人之判斷與決策。財務報告有違反本準則或其他有關規定，經本會查核通知調整者，應予調整更正。調整金額達本會規定標準時，並應將更正後之財務報告重行公告；公告時應註…