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第 4 / 48 頁- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第15條 學校法人應置專職或兼職稽核人員，或指派學校稽核人員兼任，辦理學校法人稽核業務。學校年度總收入在新臺幣二十億元以上，或學生人數在二萬人以上者，應依學校規模、校務情況及管理需要，配置隸屬於校長之專任稽核人員一人至數人，執行內…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第16條 學校法人及學校之稽核人員或委任之會計師，應依規定分別對學校法人、學校內部控制進行稽核，以衡量其對現行人事、財務與營運所定政策、作業程序之有效性及遵循程度，並不得牴觸會計職掌；其職權如下：一、人事、財務、營運等活動之事後查…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第17條 學校法人及學校稽核人員或委任之會計師，應依風險評估結果，分別擬訂稽核計畫。學校法人稽核計畫應經董事會議通過，學校稽核計畫應經校長核定；修正時，亦同。稽核人員或委任之會計師，應依前項所定稽核計畫，據以稽核內部控制有效執行情…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第18條 學校法人及學校稽核人員或委任之會計師於稽核時所發現之本制度缺失、異常事項及其他缺失事項，應於年度稽核報告中據實揭露，檢附工作底稿及相關資料，作成稽核報告並定期追蹤。前項所定其他缺失事項，包括如下：一、政府機關檢查所發現之…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第19條 學校法人稽核人員或委任之會計師應定期將學校法人稽核報告及追蹤報告送董事會，並將副本陳送監察人查閱。但發現重大違規情事，或學校法人或學校有受重大損害之虞時，應立即作成稽核報告，提報董事會，並將副本陳送監察人查閱。學校稽核人…
- 行政學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 第20條 學校法人及學校之稽核人員或委任會計師執行稽核業務時，得請學校法人及學校相關業務承辦單位或人員，提供相關帳冊、憑證、文件及其他稽核所需之資料。
- 行政國立大學校院校務基金設置條例 第7條 …：一、年度總收入在新臺幣二十億元以上者，應置隸屬於校長之專任稽核人員一人至數人；必要時，得設專責稽核單位，並置稽核主管一人。二、年度總收入未達新臺幣二十億元者，得準用前款規定，或置隸屬於校長之兼任稽核人員。專任及兼任稽核…
- 行政國立大學校院校務基金設置條例 第8條 國立大學校院稽核人員或稽核單位之任務如下：一、人事、財務、營運及關係人交易事項，涉及校務基金交易循環之事後查核。二、現金出納及壞帳處理之事後查核。三、現金、銀行存款、有價證券、股票、債券與固定資產等之稽核及盤點。四、校務…
- 行政專科以上學校向學生收取費用辦法 第7條 代辦費與使用費之會計及稽核作業如下：一、應建立收支明細帳，並專帳處理。二、應開立編列連續號碼之收據；其由金融機構代為收取者，由該機構掣給收據。三、每學期應公開收支明細，並適時檢討收支項目之必要性及合理性。四、私立學校收取…
- 行政教育部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第5條 本部得每年擇定特定非公務機關，以現場實地稽核之方式，稽核其資通安全維護計畫實施情形。本部為辦理前項稽核，應訂定稽核計畫，其內容包括稽核之依據與目的、期間、稽核小組組成方式、保密義務、稽核方式、基準及項目等與稽核相關之事項…
- 行政教育部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第6條 本部辦理前條第一項之稽核，應於一個月前將稽核計畫以書面通知受稽核者。受稽核者因業務因素或其他正當理由，未能於本部指定之時間配合稽核者，得於收受前項通知後五日內，以書面敘明理由向本部申請變更稽核日期。前項申請，除有不可抗力…
- 行政教育部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第7條 本部辦理第五條第一項之稽核，得要求受稽核者為資通安全維護計畫實施情形之相關說明、協力或提供相關文件或證明供現場查閱，並執行下列事項：一、稽核前訪談。二、現場實地稽核。受稽核者依法律有正當理由，未能為前項說明、配合措施或提…
- 行政教育部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第8條 本部為辦理第五條第一項之稽核，應依同條第四項之考量因素及實際稽核需求，就各受稽核者分別組成稽核小組。前項稽核小組成員三人至七人，由具備資通安全政策或該次稽核所需之技術、管理、法律或實務專業知識之公務機關代表或專家學者擔任…
- 行政教育部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第9條 本部應於稽核作業完成後一個月內，將稽核結果報告交付受稽核者。前項稽核結果報告之內容，應包括稽核之範圍、缺失或待改善事項、第七條第二項所定受稽核者未能為說明、配合措施或提供資料之情形與理由及其他相關事項。本部辦理稽核後，應…
- 行政教育部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第10條 受稽核者經發現其資通安全維護計畫實施情形有缺失或待改善者，應於收受稽核結果報告後一個月內，依本法施行細則第三條規定及本部指定之方式，向本部提出改善報告。受稽核者依前項規定提出改善報告後，應依其缺失或待改善事項之性質及程度…
- 行政高級中等以下學校學生及教保服務機構幼兒團體保險條例 第9條 …保險之保險費收取、理賠及其他服務相關事項，應納入其內部控制及稽核制度。要保單位應代收保險費，繳送保險人或其指定機構，並由各該主管機關監督。
- 行政運動彩券內部控制及稽核制度實施辦法 第2條 發行機構內部控制與稽核制度之建立及執行，應依本辦法之規定。本辦法未規定者，屬公開發行公司，應適用公開發行公司建立內部控制制度處理準則（以下簡稱處理準則）之規定；屬非公開發行之公司，準用處理準則之規定，但處理準則第三條第三…
- 行政運動彩券內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 發行機構應設內部稽核單位，並應配置二人以上專職稽核人員。內部稽核單位應依風險評估結果，擬訂年度稽核計畫，並針對第三條至前條所定內部控制事項訂定稽核頻率。前項各控制事項稽核頻率，除銷售及賽事過程與其結果之公布每月不得少於一…
- 行政運動彩券內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 發行機構依本辦法建立之內部控制及稽核制度，應提董事會通過，並報主管機關核定後實施；每半年將查核結果報主管機關備查。
- 行政運動彩券內部控制及稽核制度實施辦法 第11條 發行機構應定期檢討與修正內部控制及稽核制度。
- 行政運動彩券管理辦法 第5條 發行機構及受委託機構應擬訂內部控制及稽核制度，報主管機關核定後實施；每半年應將實施結果，報主管機關備查。前項發行機構及受委託機構內部控制與稽核制度之建立及執行，屬公開發行公司者，適用公開發行公司建立內部控制制度處理準則之…
- 行政體育紛爭仲裁辦法 第3條 …設立經費及維持基本運作所需之每年經常費。四、獨立之會計及內部稽核制度。
- 行政法務部調查局處務規程 第10條 …物檢驗及鑑定。六、資訊安全之政策規劃、教育訓練、推動、執行及稽核。七、其他有關資通安全事項。
- 行政財團法人法 第24條 …記之財產總額或年度收入總額達一定金額以上者，應建立內部控制及稽核制度，報主管機關備查；其財務報表應經會計師查核簽證，並應依主管機關之指導，訂定誠信經營規範。前項之一定財產總額或年度收入總額及誠信經營規範之指導原則，由主管…
- 行政財團法人法 第46條 …設有監察人者，其職權如下：一、監督業務之執行及財務狀況。二、稽核財務帳冊、文件及財產資料。三、監督依相關法令規定及捐助章程執行事務。
- 行政財團法人法 第61條 政府捐助之財團法人應建立人事、會計、內部控制及稽核制度，報主管機關核定。為監督並確保政府捐助之財團法人之正常運作及健全發展，主管機關得就其財產管理與運用方法、投資之項目與程序、績效評估、預決算之編審、核轉、董事、監察人之…
- 行政更生保護會組織及管理辦法 第8條 …人士聘任之，任期三年，連聘得連任。監察人掌理捐助財產、存款之稽核，財務狀況之監督及決算表冊之查核等事項。常務監察人應列席董事會。
- 行政法務部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第5條 本部得每年擇定特定非公務機關，以現場實地稽核之方式，稽核其資通安全維護計畫實施情形。前項稽核得併同本部對特定非公務機關進行之年度業務評鑑或業務檢查辦理。本部依前項併同辦理資通安全實地稽核時，應於年度業務評鑑或業務檢查計畫…
- 行政法務部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第6條 前條第一項實地稽核未併同本部對特定非公務機關進行之年度業務評鑑或業務檢查辦理時，本部應依前條第四項規定因素，另訂稽核計畫，明定稽核項目、稽核人員及稽核時間等與稽核相關之事項。
- 行政法務部所管特定非公務機關資通安全管理作業辦法 第7條 第五條第一項實地稽核應由本部資訊處為之，本部保護司應為必要之協助。前項稽核，由本部資訊處會同保護司組成三人至七人小組進行。前項稽核小組成員應由具備稽核所需之技術面或業務管理面相關知識人員擔任。稽核小組成員為非公務人員者，…