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第 33 / 40 頁- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36條 …陳核，並通知監察人（監事）或審計委員會，及通報主管機關，設有獨立董事者，應一併通知。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第6條 …需要委託其他會計師辦理查核。會計師受託查核金融機構應保持超然獨立，並出具聲明書。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …稽核之組織、編制與職掌，並編撰內部稽核工作手冊。2.設置超然獨立之稽核單位，並建立總稽核制，以制理稽核業務。3.依業務量及營業單位之數量設置充足之稽核人員，並施以適當之訓練。4.稽核單位辦理內部稽核時，應對內部控制及其實…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4條 …預期投資組合配置計畫及避險有效性分析，且該避險有效性分析應經獨立於交易部門以外之風險管理單位覆核。二、因前款所列預期投資組合資產配置計畫之執行差異，致按預期投資組合與實際投資組合計算之避險有效性差異數達百分之二十以上者，…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4-1條 …適當模型驗證存在避險有效性及符合避險目的，且其訂定或修正應經獨立於交易部門以外之風險管理單位主管、簽證精算人員及本業務負責主管共同簽署確認，並經董（理）事會通過：一、避險目的及預期避險效果。二、衍生性金融商品之種類及應用…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第15條 …事衍生性金融商品交易之風險管理，應依下列原則辦理：一、應設立獨立於交易部門以外之風險管理單位，其負責衍生性金融商品交易之風險管理人員應具有風險辨識、衡量、監控及報告之專業能力，且不得擔任衍生性商品交易部門之任何職務。二、…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第16條 …措施時，應包括查核內部牽制及勾稽功能。三、評估風險管理作業之獨立性及風險限額執行情形。四、驗證交易文件資料來源之可靠性。五、查核因避險目的從事衍生性金融商品交易之避險有效性及其差異情形。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第8條 …之資格條件。他業兼營者，應依第一項規定設置專責部門。但已設置獨立專責部門辦理全權委託期貨交易業務者，不在此限。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第9條 …託事業或證券投資顧問事業及全權委託保管機構之自有財產，應分別獨立。證券投資信託事業或證券投資顧問事業及全權委託保管機構對其自有財產所負債務，其債權人不得對委託投資資產，為任何之請求或行使其他權利。
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第9條 …、租賃或出售不動產或其他資產予利害關係人，應提出交易價格業經獨立評估，或交易條件不優於其他同類對象之證明文件供董事會為決議之參考。二、與利害關係人為第一款以外之其他交易，應提出交易條件不優於其他同類對象之證明文件供董事會…
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第2條 公正第三人應本獨立、客觀與公正精神辦理第六條規定之業務，以平衡債務人及債權人之權益。
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第8條 …、仲介相關機構或公、民營企業主管職務二年以上，或曾在國內、外獨立學院以上學校任金融、估價、建築經理、仲介等相關課程講師以上職務三年，成績優良者。三、大專以上學校畢業，曾任金融、估價、建築經理、仲介相關機構或公、民營企業主…
- 行政共同信託基金管理辦法 第31條 共同信託基金應有獨立之會計，信託業不得將其與自有財產或其他信託財產相互流用。共同信託基金相關會計簿冊之作成，應遵守相關法令及自律規範，其保存方式及保存期限並應依商業會計法及相關規定辦理。信託業對於共同信託基金之運用及管理…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 本條文有附件第8條 …公司股權結構及股東權益。三、董（理）事會之結構、多元化政策及獨立性。四、董（理）事會運作情形：開會次數、每位董（理）事出席率、當年度及最近年度加強董（理）事會職能之目標與執行情形評估，以及其他應記載事項等資訊。五、董（理…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第8-1條 …中有關範疇一及範疇二溫室氣體排放資訊應依主管機關規定方式取得獨立第三方之確信意見及揭露；另範疇三溫室氣體排放資訊應依主管機關所定時程揭露。
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第10條 …，對財務或業務有重大影響者。三、董事長（理事主席）、總經理、獨立董事或三分之一以上董（理）事發生異動者。四、外國保險業在臺分公司負責人發生異動者。五、更換簽證會計師或變更會計年度者。但更換簽證會計師係因會計師事務所內部調…
- 行政證券商財務報告編製準則 第8條 …目的事業主管機關規定編製財務報告時，應增加揭露依第二章編製之獨立證券部門之資產負債表、綜合損益表、附註及重要會計項目明細表。但他業僅兼營債券自行買賣業務者，不在此限。
- 行政證券商財務報告編製準則 第32-1條 …資訊中有關範疇一及範疇二溫室氣體排放資訊應依本會規定方式取得獨立第三方之確信意見及揭露；另範疇三溫室氣體排放資訊應依本會所定時程揭露。
- 行政證券商管理規則 第7條 證券商經營二種以上證券業務者，應按其經營證券業務種類獨立作業。前項每一業務種類得依其業務性質分設部門營運。
- 行政證券商管理規則 第38-1條 …戶辦理對客戶款項之收付，該帳戶款項與證券商之自有財產，應分別獨立，不得流用。僅經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務之證券商，應與專用存款帳戶之金融機構簽訂信託契約，以專用存款帳戶為信託專戶，並由受託金融機構依信託契約，予…
- 行政金融消費者保護法 第17條 …得續聘。主任委員應為專任，其餘評議委員得為兼任。評議委員均應獨立公正行使職權。
- 行政金融消費者保護法 第20條 …構受理申請評議後，應斟酌事件之事實證據，依公平合理原則，超然獨立進行評議。爭議處理機構為處理金融消費爭議事件，得於合理必要範圍內，請求金融服務業協助或提出文件、相關資料。受請求之金融服務業未協助或提出文件、相關資料者，爭…
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 第3條 …管及運用其款項業務，應以現金管理專戶為之，並與其自有財產分別獨立。該專戶款項及運用標的均不得流用。證券商就其自有財產所負債務，其債權人不得對前項專戶款項及運用標的請求扣押或行使其他權利。證券商應於第一項專戶內設置客戶分戶…
- 行政金融控股公司之創業投資事業子公司參與投資金融事業以外非上市或上櫃公司一定限額及應遵行事項辦法 第3條 金融控股公司應要求其創業投資事業子公司，對被投資事業應設置獨立帳戶管理，並詳細紀錄其投資情形。金融控股公司亦應定期瞭解創業投資事業子公司之業務及財務狀況，以有效掌握及管理其整體投資風險。
- 行政金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法 本條文有附件第6條 …令之規定辦理。依前項第三款所研議之矯正預防措施，並應經公正、獨立且取得相關公認認證資格之專家，進行整體診斷及檢視。前項所稱重大個人資料事故，係指個人資料遭竊取、竄改、毀損、滅失或洩漏，將危及非公務機關正常營運或大量當事人…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …子女與利用他人名義持有股份、所具專業知識、董事會多元化政策及獨立性之情形。董事、監察人屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例。各該前十名股東屬法人股東者，應註明法人股東名…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第10-1條 …資訊中有關範疇一及範疇二溫室氣體排放資訊應依本會規定方式取得獨立第三方之確信意見及揭露；另範疇三溫室氣體排放資訊應依本會所定時程揭露。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第6條 …之公告申報，係指輸入本會指定之資訊申報網站。已依本法規定設置獨立董事者，依第一項規定提董事會決議時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對或保留意見，應於董事會議事錄載明。
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第3條 …並將審議結果提報董事會通過。審計委員會進行審議時，應委請外部獨立專家協助就本次投資計畫與交易之公平性、價格合理性提供意見，且外部獨立專家之報酬不得與投資案完成與否連結。外部獨立專家之資格條件、獨立性之認定、選任方式及其他…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第6條 …之公告申報，係指輸入本會指定之資訊申報網站。已依本法規定設置獨立董事者，依第一項規定提董事會決議時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對或保留意見，應於董事會議事錄載明。