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第 30 / 50 頁- 行政期貨交易所設立標準 第8條 …法人登記證件影本。三、章程及業務規則。四、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表。五、會員種類及名冊。六、董事、監察人及經理人名冊暨其資格與身分證明文件影本。七、董事、監察人及經理人登記表（格式如附件四）暨無本法第…
- 行政期貨交易所設立標準 第13條 …公司執照影本。三、公司章程及業務規則。四、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表。五、股東名冊。六、董事、監察人及經理人名冊暨其資格與身分證明文件影本。七、董事、監察人及經理人登記表（格式如附件四）暨無本法第二十八…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第5-1條 …經教育部承認之國內外大學以上學校畢業或具有同等學歷，並在符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則規定條件之聯合會計師事務所從事審計工作經驗二年以上，且取得第一款或前款所定期貨交易分析人員或期貨商業務員之資格，並…
- 行政期貨結算機構設置標準 第7條 …公司執照影本。三、公司章程及業務規則。四、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表。五、股東名冊。六、董事、監察人及經理人名冊暨其資格與身分證明文件影本。七、董事、監察人及經理人登記表（格式如附件四）暨無本法第二十八…
- 行政期貨結算機構設置標準 第12條 …向本會申請許可：一、公司執照影本。二、公司章程。三、最近期經會計師查核簽證之財務報告。四、股東名冊。五、董事、監察人及經理人名冊暨其資格與身分證明文件影本。六、董事、監察人及經理人登記表（格式如附件四）暨無本法第二十八條…
- 行政期貨結算機構設置標準 第13條 …七）。二、公司執照影本。三、公司章程。四、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表。五、股東名冊。六、董事、監察人及經理人名冊暨其資格與身分證明文件影本。七、董事、監察人及經理人登記表（格式如附件四）暨無本法第二十八…
- 行政信託投資公司管理規則 第15條 …央銀行查核。前項年度終了時，應提報之會計報告，應經政府認可之會計師查核簽證。
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第6條 …考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審核。八、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。九、其他有關金融控股公司檢查事項。
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第7條 …考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審核。八、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。九、其他有關銀行業務檢查事項。
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第9條 …考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審核。八、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。九、其他有關證券票券檢查事項。
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第10條 …考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審核。八、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。九、其他有關保險公司檢查事項。
- 行政期貨結算機構管理規則 第13條 …度終了後二個月內及每會計年度終了後三個月內公告並向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。期貨結算機構遇有股東常會承認之年度財務報告與公告並向本會申報之年度財務報告不一致者，應於事實發生之日起二日內公…
- 行政期貨業商業同業公會管理規則 第11條 …公會應於每會計年度終了後三個月內，向本會申報年度工作報告及經會計師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表、資產負債表、財產目錄及基金收支表。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第2條 …經專門職業及技術人員考試法規定之考試及格，領有證書始能執業之會計師、律師、不動產估價師及其他經財政部（以下稱主管機關）核定之人員。本辦法所稱金融資產（以下簡稱資產）證券化關係人，包括本條例所稱之創始機構、受託機構、特殊目…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第5條 …營期貨顧問事業，應具備下列條件：一、設立滿二年。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。三、最近三個月未曾受本法第一百條第一項第一款、證券交易法第六十六條第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第8條 …無期貨顧問事業管理規則第十九條規定情事之聲明書。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。六、符合第五條第一項第七款規定之證明文件。但未與相關機構訂立市場使用契約者免附。七、案件審查表。八、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第9條 …無期貨顧問事業管理規則第十九條規定情事之聲明書。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可兼營期貨顧問事業時檢具之財務報告為同期者免附。六、已依期貨顧問事業管理規則第十條規定繳存營業保證金之證明文件。七、符合第五…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第12條 …構辦理期貨顧問業務檢具之內部控制制度相同者免附。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。六、符合第五條第一項第七款規定之證明文件。但未與相關機構訂立市場使用契約者免附。七、案件審查表。八、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第13條 …無期貨顧問事業管理規則第十九條規定情事之聲明書。三、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。四、符合第五條第一項第七款規定之證明文件。但未與相關機構訂立市場使用契約者免附。五、符合第七…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第16條 …兼營期貨顧問事業後，依證券投資顧問事業管理規則規定應申報之經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值低於面額者，應於二年內改善。屆期未改善者，主管機關得廢止其兼營期貨顧問事業之許可。
- 行政上市上櫃公司買回本公司股份辦法 第2條 …、董事會已考慮公司財務狀況，不影響公司資本維持之聲明。十四、會計師或證券承銷商對買回股份價格之合理性評估意見。十五、其他本會所規定之事項。公司於申報預定買回本公司股份期間屆滿之即日起算二個月內，得經董事會三分之二以上董事…
- 行政上市上櫃公司買回本公司股份辦法 第8條 …。公司得買回股份之金額，其計算以董事會決議前最近期依法公開經會計師查核或核閱之財務報告為準；該財務報告應經會計師出具無保留意見或修正式無保留意見之查核或核閱報告。但期中財務報告因採用權益法之投資及其採用權益法認列之關聯企…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第5條 …內公告並向本會申報外，應視事項性質檢附相關專家意見，洽請簽證會計師表示其對財務報告之影響提報本會。發行人自本會及本會指定之機構收到申報書件即日起至申報生效前，除依法令發布之資訊外，不得對特定人或不特定人說明或發布財務業務…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第7條 …集與發行有價證券，有下列情形之一，本會得退回其案件：一、簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告者。二、簽證會計師出具保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。三、發行人填報、簽證會計師複核或主辦證券…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第8條 …閒置性資產或投資性不動產而未有處分或積極開發計畫，達最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告歸屬於母公司業主之權益之百分之四十或本次申報現金增資或發行公司債募集總金額之百分之六十，而辦理現金增資或發行公司債者。但所募得資金…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第9條 …公司辦理現金增資或發行公司債者，應按季洽請原主辦承銷商或簽證會計師對資金執行進度、未支用資金用途之合理性及是否涉及計畫變更出具評估意見，於每季結束後十日內，併同前款資訊輸入本會指定之資訊申報網站。八、上市或上櫃公司合併發…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第14條 …於定價日前一段時間普通股加權平均成交價格，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值，並應洽推薦證券商對發行價格之合理性表示意見。未上市或未在證券商營業處所買賣之公司發行附認股權特別股之認股價格不得低於最近…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第22條 …債之計畫均按預計進度確實執行，且未有重大變更者。五、所委任之會計師，申報年度及前二年度未有因辦理有價證券之募集與發行有關業務，經依法處以警告以上之處分者。六、所委任之主辦承銷商，申報年度及前二年度未有因辦理有價證券之募集…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第23條 …本會備查。發行人於前條預定發行期間內發行公司債，如有變更委任會計師或主辦承銷商之情事，其所委任會計師或主辦承銷商仍應分別符合前條第一項第五款或第六款規定。發行人於前條預定發行期間內發行公司債，有違反第七條或前條第一項規定…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第33條 …於定價日前一段時間普通股加權平均成交價格，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值，並應洽推薦證券商對發行價格之合理性表示意見。未上市或未在證券商營業處所買賣之公司發行轉換公司債之轉換價格不得低於最近期經…